建立銀行業財務危機預警體系的思考與建議

目 錄

中文摘要與關鍵詞 ……………………………………………………………… I

一、概述 ………………………………………………………………………… 1

（一）財務危機 ……………………………………………………………… 1

（二）財務危機預警 ………………………………………………………… 2

1.財務危機預警的含義 …………………………………………………… 2

2.財務危機預警的功能 …………………………………………………… 2

（三）銀行業經營特點 ……………………………………………………… 3

1.銀行業選擇多元化 …………………………………………………… 3

2.銀行業的行業屬性變化 ……………………………………………… 4

3.專業性特性 ……………………………………………………………… 4 

4.信譽特性 ……………………………………………………………… 4 

二、影響銀行業財務危機的因素分析 ………………………………………… 4

（一）信用風險 ……………………………………………………………… 6

1.客觀原因 ……………………………………………………………… 6

2.主觀原因 ……………………………………………………………… 6

（二）流動性風險 …………………………………………………………… 6

（三）市場風險 ……………………………………………………………… 7

（四）利率風險 ……………………………………………………………… 7

（五）操作風險 ……………………………………………………………… 7

（六）資本風險 ……………………………………………………………… 7

（七）表外業務風險 ………………………………………………………… 8

（八）國家風險 ……………………………………………………………… 8

三、銀行業財務危機預警體系的內容與預警 ………………………………… 8

（一）財務危機預警體系的內容 …………………………………………… 8

1.組織機制 ……………………………………………………………… 8

2.信息收集和傳遞機制 …………………………………………………… 8

3.分析機制 ……………………………………………………………… 8

4.處理機制 ……………………………………………………………… 9

（二）財務危機預警分析的一般方法 ……………………………………… 9

1.定性預警分析方法 …………………………………………………… 9

2.定量預警分析方法 …………………………………………………… 9

（三）財務危機預警指標的設計和選擇 …………………………………… 11

1.銀行業通用財務危機預警指標 ……………………………………… 11

2.我國銀行業財務危機預警指標的選擇 ……………………………… 12

四、案例分析 …………………………………………………………………… 13

（一）案例背景 ……………………………………………………………… 13

（二）建設銀行財務危機預警體系分析 …………………………………… 13

（三）建行風險核心指標分析 …………………………………………… 13

1.信用風險集中程度指標分析 ………………………………………… 13

2.存貸款凈寸頭分析 …………………………………………………… 16

3.道德風險導致的操作風險􀺬…………………………………………… 17

4.不良貸款比率 ………………………………………………………… 17

5.資本充足率分析 ……………………………………………………… 17

（四）結論 ………………………………………………………………… 18

參考文獻 ………………………………………………………………………… 20

內 容 摘 要

對財務危機預警的研究一直是財務管理界的研究熱點。近幾年，尤其是由2008年美國次債危機而引發金融危機后，銀行的安全性更受到各界的重視，所以對于銀行業財務危機預警的研究更有現實意義。

本文由財務危機概念入手，分析銀行業的經營風險及其影響因素，對企業財務危機預警的功能和方法分別進行闡述，并依據銀行業的風險，進行財務危機預警系統指標的選擇。在本文中，以建設銀行為案例，分析建行財務危機預警體系，選擇國家相關核心監管指標進行風險預警，依據體系的有效性和指標的顯示值對建設銀行風險水平做出評價。