農(nóng)村信用社不良貸款成因及其治理對(duì)策

內(nèi) 容 摘 要

本文以四川綿竹農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（原綿竹市農(nóng)村信用合作聯(lián)社）的不良貸款為例進(jìn)行分析，對(duì)比了2018年及2019年的年度報(bào)告數(shù)據(jù)，分析了2017年至2019年三年的不良貸款率、不良貸款余額、呆賬準(zhǔn)備金提取、核銷(xiāo)處理方式及相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)等數(shù)據(jù)，整合結(jié)果后按照責(zé)任的主體不同，從三個(gè)大方面歸納總結(jié)了不良貸款的成因，分別是：借款人主觀(guān)原因、信用社主觀(guān)原因以及其他客觀(guān)原因。并且，在當(dāng)前農(nóng)村信用社貸款增量逐年攀升，部分存量貸款因經(jīng)濟(jì)下行或行業(yè)政策調(diào)整導(dǎo)致收回難度增大的情況下，為了確保不良貸款不出現(xiàn)大幅反彈，控制在政策標(biāo)準(zhǔn)值之下，降低農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，本文以四川綿竹農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司為參考，結(jié)合其他農(nóng)村信用社的實(shí)際管理情況，提出了相應(yīng)的治理對(duì)策或改進(jìn)措施。

[關(guān)鍵詞]：農(nóng)村信用社；不良貸款；成因；治理對(duì)策

目       錄

一、 引言1

二、 不良貸款的成因1

（一） 借款人原因2

1． 資金管理不善2

2． 市場(chǎng)把握不到位2

3． 管理薄弱2

4． 道德素質(zhì)低下，法律意識(shí)淡薄。3

5． 突發(fā)原因。3

（二） 信用社自身原因4

1． 認(rèn)識(shí)不到位，制度不健全4

2． 審查不嚴(yán)4

3． 人員分配不夠5

4． 人員道德缺失5

5． 貸款撥備率不足5

（三） 其他原因6

1． 政府的不當(dāng)干預(yù)6

2． 自然災(zāi)害及不可抗因素6

三、 治理對(duì)策7

（一） 加強(qiáng)規(guī)章制度建設(shè)，夯實(shí)管理7

（二） 強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)控制有效性7

（三） 提高員工意識(shí)，定期培訓(xùn)，增強(qiáng)責(zé)任觀(guān)7

（四） 建立健全員工管理制度，加大人手，做好管控8

（五） 明確責(zé)任人，建立考核機(jī)制9

（六） 序時(shí)審計(jì)，強(qiáng)化清收措施，重視內(nèi)控審計(jì)監(jiān)督9

（七） 加大信用風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)自查工作，成立工作小組清收9

文獻(xiàn)