商業銀行綜合柜員制操作風險與防范

商業銀行綜合柜員制操作風險與防范

---淺談農村信用社推行綜合柜員制操作風險及防范對策

內 容 摘 要：隨著農村信用合作社改革的推進和信息化建設步伐的加快，農村信用社的臨柜操作方式已由原來的“雙人臨柜、換人復核、錢帳分管”轉變為現有的綜合柜員制，綜合柜員制的實施對傳統的會計出納業務模式和基本制度提出了挑戰，它在減少中間環節、強化人力資源、提高三農服務效率的同時，也存在一定的操作風險隱患。本文就是針對目前農村信用社實施綜合柜員制存在的風險，在深入研究和探討的基礎上提出了切實可行的解決策略，旨在減少風險發生的可能性，促進農村金融的跨越式發展。 　

【關鍵詞】 農村信用社；綜合柜員制； 操作風險 　

目       錄

1、緒論6

2、農村信用社推行綜合柜員制的概念、條件和優勢

   2.1綜合柜員制的概念

2.2綜合柜員制的條件7

2.3 綜合柜員制的優勢8

3、綜合柜員制存在的風險8

3.1制度執行引發的風險12

3.2投入不足引發的操作風險12

3.3硬件性能引發的風險13

3.4人員配置引發的風險13

3.5應用程序滯后引發的風險13

3.6柜員道德修養缺失引發的風險15

4、以農村信用社基層網點柜面業務中存在的風險為例分析18

4.1在結算品種中，承兌匯票的風險較大且極易發案18

4.2柜員在授權時，沒有按規定審核業務要素就授權。18

4.3賬實及報表的核對不及時。18

4.4柜員操作不當帶來的風險。18

5、防范綜合柜員制潛在風險的有效措施19

5.1要正確處理風險防范與業務發展的關系

19

      5.1.1轉變經營理念，堅持穩健經營，正確處理好效益和安全的關系 。20

5.1.2必須正確處理風險防范與經營效益之間的關系。21

5.2要強化業務內部各項規章制度，將制度落實到實際工作中

21

5.2.1健全和完善內部控制制度22

5.2.2建立并完善強制休假和崗位輪換制度。22

5.2.3員工培訓方面的力度需要進一步加大。22

5.2.4加大銀行硬件基礎設施建設，從外部杜絕風險23

6、結束語24

文獻