商業銀行綜合柜員制操作風險與防范

內 容 摘 要

商業銀行實行綜合柜員制是國際商業銀行業務操作現代化的趨勢綜合柜員制在具有明顯的優越性同時,也存在較大的風險本文在分析綜合柜員制存在風險的基礎上,提出進一步完善柜員制度,有效防范風險的具體建議。隨著電腦核算業務系統在銀行越來越普及，前臺柜員業務操作流程再造步伐進一步加快,綜合柜員的操作風險防范問題已引起我們的密切關注。如何利用電腦核算系統先進的設計理念，在新形勢、新環境下建立標準化、程序化、規范化的現代商業銀行會計管理體系,通過加強和完善業務核算管理,堵塞漏洞,消除隱患,保障銀行各項業務安全、高效運行,成為當下操作風險防范工作中的當務之急。

論文關鍵詞:商業銀行;綜合柜員制;操作風險；操作防范 

目       錄

一、實行柜員制存在的主要風險5

(一) 柜員能力風險5

(二)監控設施及出納機具存在的問題5

(三) 業務授權風險5

(四)柜員道德風險6

(五) 應用程序風險6

二、完善綜合柜員制的意見6

（一）完善規章制度,狠抓制度落實6

（二）加強稽核監督,強化內部控制6

（三）加強崗位輪換和強制休假制度6

（四）加強崗位輪換和強制休假制度7

三、賬戶管理風險7

四、單位預留印鑒卡片及客戶簽章（字）管理風險7

五、章、證、押（壓）的管理風險8

六、憑證審核風險8

七、銀行承兌匯票承兌、貼現的風險8

八、現金、往來類業務風險9

九、賬實及報表的核對風險9

（一） 人員到崗11

（二） 工前準備11

（三） 每日晨會11

（四） 接收款箱11

文獻