我國商業銀行不良貸款的成因及對策(一)

我國商業銀行不良貸款的成因及對策

內容提要：國際金融史上銀行經營失敗的教訓揭示了一個不容忽視問題---銀行不良貸款問題。長期以來，這一問題一直困擾國際銀行業，成為導致銀行經營失敗的主要原因。目前，我國銀行體系中不良貸款問題同樣存在，深入剖析不良貸款問題的現狀、分析其理論和現實根源、探索解決銀行不良貸款問題的思路已成為當務之急。隨著我國國有企業改革的深入和銀行商業化進程的推進，企業的資金來源已從國家供給制向金融市場融資轉變。在這一特定的轉軌時期，銀行不良貸款問題凸顯出來，成為制約我國金融業乃至國民經濟穩定發展的羈絆。正確處理銀行不良貸款問題不但有利于解決銀行、企業和政府之間的歷史遺留問題、理順三者之間的關系，更為重要的是有助于維護我國經濟安全之大計。

關鍵詞：國有商業銀行；不良貸款；不良資產；不良貸款成因；不良貸款對策

銀行不良貸款對銀行的生存和發展有何影響？19世紀以來國際金融史上出現了多起銀行經營失敗的重大案例：英格蘭的歐蘭格銀行和巴林兄弟銀行、1930年11月美國最大銀行美利堅合眾國銀行、1997年日本第10大商業銀行---北海道拓銀行。

分析世界銀行的經營史，我們不難發現，盡管導致銀行經營失敗的原因眾多，但是銀行不良貸款問題是導致銀行經營危機的首要原因。因此，銀行不良貸款問題是值得深入研究的。

一、我國商業銀行不良貸款的現狀

自從我國加入世界貿易組織協議的規定，我國的資金市場對外資銀行逐步放開，2006年外資銀行在我國將取得國民待遇。今年國內外銀行業已展開激烈競爭。但國有商業銀行卻被迫面臨著雙向選擇。我國國有商業銀行的不良資產嚴重偏高，尤其以四大國有銀行---中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行和中國建設銀行為最。國有銀行不良資產的增多，成為金融風險增大的主要原因。

二、造成商業銀行不良貸款的原因

我國商業銀行之所以出現這樣現狀，都是因為不良貸款所造成的。所以我們要正確的分析商業銀行不良資產形成的原因。雖然形成不良資產的原因很多，有客觀環境的原因，有企業方面的原因，也有銀行自身的問題。因此要消化不良資產，減少信貸資產風險，只有政府、銀行、企業多方努力才能實現。下面就對各個方面進行具體分析研究。

（一）經濟周期的影響

商業銀行經濟周期的影響---經濟周期是造成信貸風險的一個重要因素。實際情況表明.我國經濟發展己呈現一定的周期性，并且正在經受著國內外各種經濟浪潮的沖擊。

實際情況表明.我國經濟發展己呈現一定的周期性，并且正在經受著國內外各種經濟浪潮的沖擊。經濟周期波動與銀行信貸是互為反饋的過程；銀行信貸是熨平經濟周期波動的重要手段。經濟周期波動影響信貸經營戰略目標。

（二）商業銀行不良貸款的經濟原因

國有商業銀行的不良資產只要產生在國有企業，國有企業的大量而且嚴重的短期行為和整體資源配置效率低下是造成大量銀行不良資產的一個重要原因。企業的經營狀況決定其償還能力的一個關鍵因素，企業經常經營不善、虧損，甚至破產，使得貸款的償還失去了經濟保證。企業的貸款在逐年增加，而每年貸款的盈利能力在日益下降，企業的還債能力不斷減弱。這樣，最終的結果是：企業貸款一方面不斷增加，另一方面企業的還貸能力不斷減弱，這就成了銀行不良貸款產生的一個重要的經濟根源。

（三）商業銀行形成不良貸款的一般機理

商業銀行形成不良貸款具有一定的客觀必然性，這也是一般市場經濟的共性，其化解手段也只能是通過設計有效的投資組合分散風險以及通過中央銀行的有效監管及時防范風險的升級。然而我國國有商業銀行不良貸款形成的特殊原因是在沒有外部沖擊，在經濟轉軌時期逐步形成和累積的，其核心是體制改革過程中的摩擦和風險的轉嫁而形成的，造成一般市場經濟條件下的金融風險在體制轉軌時期得以放大，其生產和防范并不適合于完全規范條件下的研究，而應該放在體制轉軌的大背景下，從體制性風險的角度去梳理和研究，因而有必要專門研究不良貸款形成體制性原因。

（四）轉軌經濟中商業銀行不良貸款產生的體制性原因

1、轉軌經濟的主要特征及其在金融層面的體現

轉軌經濟中商業銀行不良貸款產生的體制性原因轉軌經濟的在金融層面體現在傳統計劃經濟制下引入市場經濟體制，從而形成了轉軌時期我國特有的雙重制度結構。在漸進行的改革過程中，制度結構的變革具有的不同特征往往容易引起制度結構的內部失衡，形成制度之間的配套脫節，甚至是制度安排的缺失。不同體制之間的脫節和磨擦，形成制度真空的制度矛盾，導致道德風險的逆向選擇。

2、國有商業銀行不良貸款形成的體制性原因分析

國有商業銀行的所有者為國家，各級政府作為所有者的代表。但是政府行為目標是多元化，形成政府行政干預銀行的經營行為，從來導致不良貸款形成。政府干預是產生不良貸款的原因， 企業和國有銀行都歸國家所有，最終責任人是各級政府，產權關系不明晰造成國企貸款軟約束，銀行關系帶來的“硬負債”與“軟資產”之間的失衡，加劇了金融機構所承擔的風險。

（五）商業銀行不良貸款產生的法律原因

1、當企業解散、分立、被撤銷、被宣告破產，成立清算組時，沒有規定銀行參加

我國法律條文中，我們也不難發現，商業銀行貸款債權處于不利地位。每當企業解散、分立、被撤銷、被宣告破產，成立清算組時，沒有規定銀行參加。這樣的規定，使得在企業解散分立、被撤銷、被兼并或被宣告破產時，銀行不能參加清算或企業債權的劃分，使得銀行在保護貸款債權方面處于極其被動的地位，導致銀行貸款的償還蒙受極大風險。

2、銀行貸款及其利息收到企業轉換經營機制的威脅

《全民所有制工業企業轉換經營機制條例》規定，企業實行稅后還貸；同時還規定，企業停產整頓期間，銀行應當準許其逾期支付貸款利息；另外，還規定，愜意可以自己決定兼并其他企業，銀行對被兼并企業的原欠其他債務，可以酌情停減利息；被兼并企業轉入第三產業的，經銀行批準，自開業之日起，實行兩年停息，三年減半收息。這些規定，使得銀行貸款利息的回收，更加困難。稅后還貸，使得貸款的償還還受到直接的威脅，有的企業，甚至可以交納稅款為名，逃避償還銀行貸款；利息支付的延遲或減免的規定，使得企業降低了對利息的償還的緊迫感和責任感，為企業故意拖欠銀行貸款利息，甚至貸款本金提供可借之借口。

3、法律規定的破產企業的債務清償順序，對銀行貸款不利

《中華人民共和國民事訴訟法》 、《中華人民共和國城鎮集體所有制企業條例》 、《中華人民共和國企業破產法》 、《中華人民共和國公司發》，對破產企業的債務清償順序，都作了明確規定，一般而言，破產企業清算后資產，扣除上述規定的各項費用之后，用于償還銀行貸款資金已所剩無幾。況且，某些破產公司，還利用這些清償順序的規定，人為高估前幾項費用，故意懸空銀行債務。這些規定，是銀行不良貸款產生的一個重要的法律根源。

4、銀行對貸款的回收沒有強制力

雖然《中華人民共和國商業銀行法》都規定，借款人必須按期歸還貸款，若不歸還，應當承擔違約責任，但并沒有具體規定，應當承當什么樣的責任，由誰來負責執行并監督借款人承擔責任。另外，最高人民法院關于貫徹執行《中華人民共和國企業破產法》若干問題的意見明確規定，銀行不得扣劃債務人的既存款和匯入款來抵還貸款。扣劃無效，應當退回扣劃的款項。由此可見，法律沒有賦予銀行強行收回貸款的權利，銀行無法強行收回其已經面臨危機的貸款。

5、有關擔保貸款的法律，對貸款的保證不夠嚴密

如《中華人民共和國擔保法》規定，抵押人所擔保的債權不得超出其抵押的價值，財產抵押后，該財產的價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其他余額部分。這一規定，對抵押貸款的保證不夠。《擔保法》還規定，抵押權因抵押物消滅失而消失，因滅失所得的賠償金的具體比率，能否足值賠償等。這有可能造成銀行因抵押物滅失而遭受損失。按抵押物價值的比率來確定抵押貸款的額度，以減少銀行貸款損失。

三、解決我國商業銀行不良貸款問題的構思

通過對我國商業銀行不良貸款的去啊年分析，綜合國外解決類似問題的經驗和教訓，考慮到當前我國經濟發展的實際情況，特提出如下解決商業銀行不良貸款問題的有效措施。

解決商業銀行不良貸款，必須進行深入細致的研究，制訂出切實可行的方案，以我個人之見，解決商業銀行不良貸款的方案，應該分為兩個階段：準備階段和實施階段。

（一）解決商業銀行不良貸款的準備階段

準備階段是為一行的時候階段打一個堅實的基礎，主要側重于政策和經濟環境方面。首先要理清政府