我國商業銀行不良貸款的成因及對策(二)

（二）解決商業銀行不良貸款的實施階段

在上述的準備階段的工作完成以后，即可以開始實施階段的工作。實施階段主要工作主要包括以下內容。

組建解決銀行商業銀行不良貸款問題的聯合機構。該聯合機構由政府、銀行、企業三方代表共同組成，在不同的地區可以設立相同功能的分支機構，直屬機構由總部領導。該機構依法授權負債處理商業銀行不良貸款問題，該機構享有獨立的決策權和依法執行權。由政府、銀行、企業三方組建這一機構，旨在有效地協調三者的關系，使其共同參與，齊心協力解決這一方面。

商業銀行應提供可選擇的處理銀行不良貸款的方法；貸款沖銷、貸款重組、債務轉換、破產清算等。根據對企業審計的結果，從具體情況出發，選擇切實可行的方案，對各種方法的選擇，必須非常謹慎，如果方法選擇不當將會造成嚴重的負面影響。

強化監督，確保銀行不良貸款處理方案的順利實施。為了保證銀行不良貸款處理工作的順利進行，必須成立專門的監管機構，依照銀行不良貸款處理的有關法律，本著銀行不良貸款處理方案的實施準則，對貸款處理的各個環節進行監督；對不負責任、執行不力的單位給予懲罰，確保銀行不良貸款處理方案貫徹到實處，達到預期的目標。

四、化解商業銀行不良資產的基本原則及對策

（一）我國在化解商業銀行不良資產應堅持以下基本原則

1、不良資產技術上的剝離與自我清收相結合的原則

必須把不良資產從國有商業銀行的資產負債表上分離出去，從而使商業銀行立即獲得一個健康的資產負債表；但商業銀行絕不能對分離出去的不良資產撤手不管，而應盡可能協助清收。

2、國有商業銀行不良資產解決與國有企業脫困相結合的原則

我國在處理不良資產時不能單純從銀行出發，而要重點考慮如何處理國有企業債務以及可能引起的人員下崗對社會穩定沖擊的社會安定問題，而不單純考慮銀行的金融風險問題。同時，也只有把清理不良資產和實現國有企業戰略性重組結合起來，使得國有企業競爭力大大提高，國有銀行的經營環境才能根本改觀，國有商業銀行的不良資產問題才能真正解決，銀行的金融風險才能真正化解。

3、國有銀行不良資產清理與國有銀行機制轉變相結合的原則

我國進行的改革所帶來的是游戲規則的重大改變。只有在解決歷史形成的不良資產的同時，轉變國有商業銀行經營機制，才能根除不良資產產生的根源，否則舊的不良資產解決了，新的不良資產又形成了。

（二）處理國有商業銀行不良資產的對策

1、針對國有商業銀行不良資產產生在體制方面的原因

我們必須徹底清除不良資產產生的根源，需要推行一系列以建立社會主義市場經濟的微觀基礎以及加強市赤控和市場約束為中心的改革，關鍵是要建立起一系列新的機制：企業的經營管理機制，銀行的風險控制機制，市場的優勝劣汰機制以及結構的合理調整機制。

2、針對國有商業銀行不良資產產生在政府方面的原因

國家應實行財政注資和稅收優惠政策。財政注資的數量和形式，在一定程度上影響到資產處理方式的選擇和資產處理的效果。從我國的情況來看，國有專業銀行和其他金融機構的不良資產，有相當一部分是政策性因素形成的，而且國家對于金融體系的穩定負有不可推卸的責任，因此國家財政應在財力允許的情況下，該注資的注資，該擔保的擔保，積極配合資產處理和資產證券化工作，為其創造一個良好的外部環境。

3、銀行本身應加強信貸資產風險管理，做好銀行體系不良資產的處理

首先，要重點落實貸款“三查”制度和統一“授信”制度，強化貸款風險的事前、事中和事后控制。各商業銀行應及時準確地分析客觀環境的變化，使信貸資金的投向、投量隨著客觀情況的變化而變化。要綜合企業領導素質、經濟實力、信譽狀況等各種指標確定企業的信用等級。在貸款發放前通過對貨款企業進行信用等級的評估并對有關資料進行收集、整理、分析和判斷，通過量化方式測算企業信用對貸款風險的影響，盡量避免對信用等級低于貸款標準的企業給予貸款，而且要根據資信等級對貸款企業進行統一授信，將貸款總額確定在可控范圍之內。

4、從企業方面來說

以現狀分析，大企業正日益通過證券市廚行直接融資，對銀行信貸的需求下降，而以往商業銀行的主要利潤來源于大企業。因此，面對這一狀況，商業銀行應轉變經營觀念。加強對“三農”的有效信貸投入，尤其要加強對農戶的貸款投入；加強對中小企業的有效信貸投入，尤其是要加強對小企業的信貸投入；還可加強對中小城鎮、基礎設施的信貸投入；進一步大力發展消費信貸業務，努力開拓農村消費信貸市場。

5、完善商業銀行信貸制度需從商業銀行外部、內部兩個方面考慮

首先，從外部來說：一是銀企機制市場化。銀企機制市場化就是指銀企之間信貸契約市場化和信用關系正常化，其實質是指通過資金連接，產生宏、微經濟效益，以實現銀企雙方各自效益的最大化。二是發展金融市場，完善金融市場法律體系，一方面使政策性貸款從商業銀行的業務中徹底分離出來，確保商業銀行信貸資產的安全性、流動性、盈利性，降低信貸風險；另一方面可加大直接融資比例，給企業提供獲取資金的另一條途徑。三是健全社會保障機制，深化社會保障體制改革，加快和完善社會保障法律法規的制定和執行，使政府在企業、銀行改革中無后顧之憂。

其次，從內部來看，一是建立規范的信貸評審、決策機制。二是完善信貸的監控、預警機制。三是建立信貸風險的轉移補償機制。信貸風險的轉移機制應嚴格按照《擔保法》進行擔保，而信貸風險補償機制應包括逐步提高商業銀行資本充足率以達到《巴塞爾協議》和我國《商業銀行法》的要求。四是完善銀行內部稽核機制。五是健全信貸風險責任機制。

參考文獻：

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