商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理問題初探01(二)

　（3）金融市場發(fā)展滯后。�� 

　　首先，資本市場發(fā)展不足，間接融資比重過高。企業(yè)對銀行資金過度依賴，而國有商業(yè)銀行作為國有企業(yè)最大的債權(quán)人，承擔(dān)了資金融通中的絕大部分壓力，積累了大量的風(fēng)險。其次，金融創(chuàng)新不足，金融工具的缺乏。國有商業(yè)銀行資金運(yùn)用主要集中于貸款，資產(chǎn)證券化缺乏二級市場支持，缺乏有效的信貸風(fēng)險化解和轉(zhuǎn)移工具及手段。目前許多在國際金融市場上流行的金融工具，我國國有商業(yè)銀行至今尚未引入。而金融數(shù)據(jù)的不完善、技術(shù)不成熟以及基礎(chǔ)設(shè)施的脫節(jié)使得我國國有商業(yè)銀行的創(chuàng)新難上加難。最后，金融監(jiān)管不力。銀行同業(yè)間競爭無序，造成企業(yè)多頭開戶、多頭貸款，銀行無法真正了解企業(yè)的財務(wù)狀況，信貸風(fēng)險不斷提高。��

（二） 內(nèi)部因素�� 

　  （1）信息過于閉塞，信貸審查不嚴(yán)。�� 

　 　 由于沒有建立起統(tǒng)一的信用系統(tǒng)，我國國有商業(yè)銀行對企業(yè)情況及關(guān)聯(lián)企業(yè)往往缺乏必要的信息溝通，商業(yè)銀行間也缺少信息交流與共享。國有商業(yè)銀行在放貸時對企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)和資本結(jié)構(gòu)情況了解不全面，過分信賴中介機(jī)構(gòu)的資信證明或相關(guān)審計報告從而放松了對企業(yè)的審查，都可能形成信貸風(fēng)險。雖然人民銀行頒布了《貸款證》制度，但沒能解決好企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸款控制問題，登記不全、審查不嚴(yán)、執(zhí)行不力的情況時有發(fā)生。同時，貸款“三查”制度也未落到實處，貸前缺少沒有嚴(yán)格的論證，貸時審查流于形式，貸后又不及時跟蹤檢查，往往容易積累國有商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險。�� 

　 （2）風(fēng)險預(yù)警不及時，信貸監(jiān)督不力。�� 

　　 目前，我國國有商業(yè)銀行的風(fēng)險預(yù)警不夠及時，特別是在發(fā)現(xiàn)滯后、政策滯后、管理滯后、查處滯后、整改滯后方面缺乏全面統(tǒng)一的風(fēng)險管理機(jī)制。信貸后的管理不力是我國國有商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險處置上的另一大缺陷。外資銀行在貸款發(fā)放后，客戶經(jīng)理會主動參與借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程，幫助解決具體問題，爭取實現(xiàn)雙贏目標(biāo)。與外資銀行相比，國內(nèi)銀行在企業(yè)經(jīng)營困難暴露后，往往急于通過處置抵押物或司法訴訟等方式抽出貸款，容易使企業(yè)雪上加霜，不良資產(chǎn)可能變成真實損失。商業(yè)銀行在實際信貸操作流程中，常常忽視了監(jiān)督職能，“重貸輕管”現(xiàn)象普遍存在。�� 

　 （3）風(fēng)險分析工具不夠，內(nèi)部信用評級操作相對落后。�� 

　　 由于風(fēng)險分析工具較少，我國國有商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險的評估系統(tǒng)中定量分析相對較少，對全局的分析把握不夠，偏重于事后分析，對潛在風(fēng)險無法及時預(yù)見，對風(fēng)險的事前控制和防范能力不強(qiáng)。依據(jù)目前采用的客戶信用等級評估，在實際操作中存在著較多問題，如偏重于對受評對象過去而不是未來償債能力的評估，缺乏對現(xiàn)金流量指標(biāo)的預(yù)測和應(yīng)用，難以準(zhǔn)確揭示并量化企業(yè)面臨的特定風(fēng)險。迄今為止，國有商業(yè)銀行的量化標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險指標(biāo)體系仍較為落后，內(nèi)部信用評級操作使用較少，難以適應(yīng)我國金融業(yè)的快速發(fā)展。 

五、建立城商行風(fēng)險管理長效機(jī)制的措施 

（一）以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)

合規(guī)經(jīng)營達(dá)到規(guī)模效益，商行承接原城市信用社的歷史包袱較重，需要靠自我發(fā)展去消化歷史包袱，在窮則思變小則思大的傳統(tǒng)思想影響下，商行迅速做大的愿望十分強(qiáng)烈，因而出現(xiàn)過度與大銀行爭奪大客戶，偏離了立足中小服務(wù)居民的市場定位，使自己的競爭優(yōu)勢正在削弱。短暫的市場份額上升背后是大額中長期貸款比例嚴(yán)重失衡，資產(chǎn)質(zhì)量不高與資本充足率下降，違規(guī)經(jīng)營顯現(xiàn)走上了一條片面發(fā)展之路。商行要以此次宏觀調(diào)控為契機(jī)落實科學(xué)發(fā)展觀，在適度做大的基礎(chǔ)上強(qiáng)化做優(yōu)以達(dá)到做強(qiáng)，規(guī)模效益是最佳邊際資本效益，達(dá)不到一定規(guī)模就不能充分利用資源，超過一定規(guī)模就會邊際效益遞減浪費(fèi)資源。商行要根據(jù)自身的資源基礎(chǔ)，保持資源與規(guī)模擴(kuò)張的合理匹配，在達(dá)到合理的規(guī)模后應(yīng)將工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)向提升管理水平上，使管理水平能夠駕馭其規(guī)模的擴(kuò)張，取得最佳的資本邊際效益。 

 (二)在經(jīng)營理念上把風(fēng)險管理作為商業(yè)銀行核心競爭力

銀行業(yè)產(chǎn)品同質(zhì)化非常強(qiáng)，產(chǎn)品差異只能形成暫時的競爭優(yōu)勢，服務(wù)質(zhì)量差異在現(xiàn)代科技手段與加強(qiáng)員工素質(zhì)培訓(xùn)下，各銀行之間的差距也不會很大，不會因此形成較大的競爭優(yōu)勢。只有風(fēng)險管理水平因各行組織體制制度建設(shè)，業(yè)務(wù)流程技術(shù)手段，員工素質(zhì)信息掌握等綜合因素影響，在各銀行之間形成很大差距，成為一種持久的競爭優(yōu)勢。西方銀行的經(jīng)驗證明，哪家銀行風(fēng)險管理水平高，在市場競爭中就處于領(lǐng)先地位，帶來市場份額與利潤就多，發(fā)展就越快。因此風(fēng)險管理水平才是商業(yè)銀行的核心競爭力，是實現(xiàn)商業(yè)銀行組織目標(biāo)持續(xù)的獲利能力的根本手段。 

（三）建立以風(fēng)險管理委員會為核心的風(fēng)險組織體系

在商行的公司治理結(jié)構(gòu)中董事會要建立專門的風(fēng)險管理委員會，掌握全行風(fēng)險控制的總閘門，負(fù)責(zé)制定全行風(fēng)險管理的政策，評價全行的風(fēng)險水平，監(jiān)督經(jīng)營層對風(fēng)險管理的控制，將風(fēng)險管理部從經(jīng)營管理職能部門獨(dú)立出來，作為風(fēng)險管理委員會的日常運(yùn)作機(jī)構(gòu)，經(jīng)營管理層的內(nèi)控管理，資產(chǎn)負(fù)債比例管理，信貸管理等專業(yè)委員會要接受風(fēng)險管理委員會的監(jiān)督考評。 

（四）以信貸風(fēng)險管理為核心將風(fēng)險管理覆蓋到各項業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)中

信貸管理體制要推行前臺與后臺分離制度，實施信貸業(yè)務(wù)的信用評級，授信市場營銷，放款審批，貸后管理風(fēng)險控制相分離的專業(yè)化管理模式。推行審貸的技術(shù)與行政分離，建立獨(dú)立的專職審貸體系，從制度上加強(qiáng)信貸工作的管理水平和防范風(fēng)險能力。對信貸管理工作要注重科學(xué)化與規(guī)范化。重點(diǎn)抓好五個方面，一是要增強(qiáng)評級授信的動態(tài)管理，嚴(yán)格客戶的準(zhǔn)入門檻，從源頭上控制風(fēng)險；二是要抓好客戶的分類管理，對不同客戶授信到戶單戶管理；三是要狠抓貸款審批，嚴(yán)把貸款發(fā)放關(guān)，對貸款實行全方位全過程的風(fēng)險控制；四是要緊抓貸后檢查和對貸款的非現(xiàn)場監(jiān)測，加強(qiáng)對關(guān)聯(lián)企業(yè)的風(fēng)險控制；五是要切實落實貸款責(zé)任追究，確保有章必守違章必究。 

（五）切實加強(qiáng)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理

非信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)是城商行業(yè)務(wù)發(fā)展的重點(diǎn)方向，其風(fēng)險正呈上升趨勢特別在利率市場化與非銀行金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)營風(fēng)險不斷擴(kuò)大的條件下，貨幣市場與債券市場的風(fēng)險日益增大，使銀行資金拆借國債買賣業(yè)務(wù)呈現(xiàn)較大風(fēng)險。銀行擔(dān)保承諾類業(yè)務(wù)的風(fēng)險敞口，因信用保證為主，在經(jīng)濟(jì)環(huán)境日益復(fù)雜化，特別是加強(qiáng)宏觀調(diào)控后行業(yè)風(fēng)險與企業(yè)資金緊張的變化，使銀行承兌保函業(yè)務(wù)的風(fēng)險增大。同時商業(yè)銀行對非信貸資產(chǎn)的風(fēng)險管理普遍存在經(jīng)驗不足，因此加強(qiáng)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理應(yīng)作為城商行今后防范風(fēng)險的重點(diǎn)。 

（六）大力加強(qiáng)員工思想教育

夯實銀行內(nèi)部管理健全的內(nèi)部管理是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)。目前多數(shù)商行在內(nèi)部管理上存在的最主要的問題是發(fā)現(xiàn)問題后沒有嚴(yán)格執(zhí)行問責(zé)制與責(zé)任追究制，對責(zé)任人處罰不加強(qiáng)化，內(nèi)部管理要重點(diǎn)抓好三個方面的工作，一是要及時根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展，補(bǔ)充修訂完善各項規(guī)章制度與操作流程，真正做到制度先行；二是要經(jīng)常開展各項檢查，對查出的問題要嚴(yán)肅處理，達(dá)到責(zé)任追究到人，制度進(jìn)一步完善的目的；三是要強(qiáng)化對員工思想教育，提高員工職業(yè)道德水準(zhǔn)，嚴(yán)防道德風(fēng)險，要把道德風(fēng)險管理納入風(fēng)險管理長效機(jī)制建設(shè)的重要組成部分，切實做到把好自己的門，管好自己的人，徹底消除道德風(fēng)險成為銀行經(jīng)濟(jì)案件發(fā)生的主要根源。 

（七）切實加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險文化建設(shè)與風(fēng)險管理人才的培養(yǎng)

任何制度的落實與執(zhí)行都是通過人來完成的，只有將銀行的經(jīng)營風(fēng)險理念，識別風(fēng)險的技術(shù)經(jīng)驗讓所有員工去認(rèn)識，去接受，去執(zhí)行，將風(fēng)險防范作為每個部門每個員工日常工作的神圣職責(zé)，嚴(yán)格按照規(guī)章制度與操作程序辦事，才能真正提高銀行的風(fēng)險管理水平，真正保障資產(chǎn)質(zhì)量的安全。因此應(yīng)將風(fēng)險文化作為企業(yè)文化的核心內(nèi)容，要加大對專業(yè)風(fēng)險管理人才的引進(jìn)，重視對員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，全面提升員工的風(fēng)險意識與控制風(fēng)險的能力。 

（八）加強(qiáng)資本對風(fēng)險資產(chǎn)的約束

資本金是商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的最后保障。資本的約束是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的風(fēng)箏線，要將各項授信業(yè)務(wù)對資本依存度作為授信的約束，授信總額確定要以其資本額為基礎(chǔ)，將資本占用科學(xué)分配到各項風(fēng)險資產(chǎn)中去，對超過總行下達(dá)的加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額計劃的分支機(jī)構(gòu)，超額占用資本收取一定比例的占用費(fèi)，扣減其當(dāng)期的考核利潤，以制約分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險資產(chǎn)的非理性擴(kuò)張，引導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)樹立資本，有限有償使用的觀念，在資本有限的情況下綜合考慮授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險與收益匹配情況，促使分支機(jī)構(gòu)優(yōu)先選擇風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)低，綜合收益相對較

高的授信業(yè)務(wù)品種的發(fā)展，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)提高非信貸資產(chǎn)收益占比。

參考文獻(xiàn)