我國單論位犯罪制度及其相關(guān)法律完善(一)

我國單論位犯罪制度及其相關(guān)法律完善

 [摘 要] 自20世紀(jì)90年代以來，隨著社會轉(zhuǎn)型的深入與經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)變，單位犯罪的重大危害愈加凸顯出來，重大案件也屢有出現(xiàn)。我國在新修訂的《中華人民共和國刑法》中，確定了單位的犯罪主體資格，明確了單位應(yīng)當(dāng)為其所實施的犯罪行為承擔(dān)刑事責(zé)任。然而，我國刑法對單位犯罪的相關(guān)規(guī)定本身并不完善，因此，如何改革單位犯罪的相關(guān)立法，有效地懲罰、預(yù)防單位犯罪，已經(jīng)成為我國立法界、司法界與學(xué)術(shù)界的重要課題之一。

[關(guān)鍵詞]：單位犯罪；犯罪構(gòu)成；預(yù)防政策

隨著我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和體制改革，公司、企業(yè)等組織在現(xiàn)代商品社會中所起到的作用越來越重要，這些組織體為了一己私利所實施的違法犯罪行為也越來越猖獗，對社會公眾以及社會秩序造成的危害也越來越大，并且，這種由組織實施的犯罪行為已經(jīng)從最初的商業(yè)領(lǐng)域向政治、文化等社會生活的方方面面滲透、蔓延。我國雖然規(guī)定了單位犯罪制度，但是立法并不完善，刑事立法在規(guī)制單位犯罪時不夠科學(xué)與嚴(yán)謹(jǐn)，理論上存著紛爭，司法實踐中還有困惑，正是基于這樣的情形，本文試圖通過研究，從單位犯罪的犯罪構(gòu)成、預(yù)防政策、以及司法解釋的規(guī)定及完善上進(jìn)行理論探索，力求提出一些單位犯罪的法律改革與完善的構(gòu)想。

     一、我國單位犯罪的制度形成與理論發(fā)展

    （一）新中國成立前的單位犯罪制度

新中國成立之前，有關(guān)針對法人的違法犯罪行為的相關(guān)法律制度就已經(jīng)開始出現(xiàn)，并付諸于司法實踐。因此，要深入細(xì)致的了解我國的單位犯罪制度的形成與發(fā)展過程，有必要從新中國建立之前，國民黨政府統(tǒng)治時期的相關(guān)法律制度開始研究。

在新中國建立之前，國民黨政府的刑事法律秉承了大陸法系的傳統(tǒng)，否定法人能夠成為罪犯。無論是1912年頒布的《暫行新刑律》還是1928年頒布的《中華民國刑法》，以及1935年頒布的，現(xiàn)在仍在臺灣地區(qū)使用的“中華民國刑法”，都只規(guī)定了自然人的犯罪，沒有法人犯罪的內(nèi)容。但在新中國成立后，以中國共產(chǎn)黨為領(lǐng)導(dǎo)的無產(chǎn)階級革命政權(quán)全面否定和批判了國民黨的法律體系及其法律理論，建立了無產(chǎn)階級法律制度。因此我國的單位犯罪制度并不是對國民政府時期法律的繼承，而是一套全新的，具有中國特色的理論。

（二）我國單位犯罪制度的形成過程

新中國建立至今，伴隨著我國經(jīng)濟(jì)體制的變化，計劃經(jīng)濟(jì)已經(jīng)被市場經(jīng)濟(jì)所取代。我國單位犯罪制度的最終確立，經(jīng)歷了一個曲折的過程，大體上可以分為否定期、過渡期、和肯定期三個發(fā)展階段。

    1、單位犯罪的否定期

從新中國建立到改革開放之前的這一段歷史時期，由于受到前蘇聯(lián)刑法理論的影響，我國的刑事法律全面否定法人的刑事責(zé)任。這一時期被稱為單位犯罪的否定期。

“法人不是犯罪主體，團(tuán)體，企業(yè)和機(jī)關(guān)不能承擔(dān)刑事責(zé)任”[ 蔣熙輝著：《單位犯罪刑事責(zé)任探究與認(rèn)定》，人民法院出版社2005年版，第34頁。]我國引入蘇聯(lián)刑法理論的背景下，也自然否定了法人犯罪。法人犯罪否定論在當(dāng)時處于絕對的統(tǒng)治地位。

    2、單位犯罪的過渡期

從上世紀(jì)70年代末開始，隨著對外開放政策的實施，傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟(jì)受到了挑戰(zhàn)，我國開始了經(jīng)濟(jì)體制改革的步伐。伴隨著改革開放的不斷加快，

于是，我國法律開始對此情況進(jìn)行應(yīng)對，在1979年刑法中，已經(jīng)具有了針對單位犯罪的雛形。單位犯罪早在17世紀(jì)英國的《刑法》中就有規(guī)定，我國1987年1月22日第六屆全國人大常委會第19次會議通過的《中華人民共和國海關(guān)法》，在我國刑事立法史上首開了規(guī)定單位犯罪的先河。1997年《刑法》首次在我國的刑法典中規(guī)定了單位犯罪，主要集中在刑法總則的第三十條和第三十一條以及分則的相關(guān)部分,第三十條　公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體實施的危害社會的行為，法律規(guī)定為單位犯罪的，應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任,第三十一條　單位犯罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處刑罰。本法分則和其他法律另有規(guī)定的，依照規(guī)定。如79年刑法121條規(guī)定：“違法稅收法規(guī)，偷稅，抗稅，情節(jié)嚴(yán)重的，除按照稅收法規(guī)補(bǔ)稅并且可以罰款外，對直接責(zé)任人員，除3年以下有期徒刑。”

     二、單位犯罪的構(gòu)成

    （一）單位犯罪的客體

犯罪客體是指由犯罪行為所侵害的，受我國刑法保護(hù)的社會關(guān)系。

單位犯罪客體，是指被單位實施的犯罪行為所保護(hù)的這一社會關(guān)系的整體，是單位犯罪的一般主體。某一類單位犯罪所共同侵犯的我國刑法保護(hù)的某一部分或者某一方面，則是單位犯罪的同類客體。同樣，研究同類客體可以將單位犯罪進(jìn)行科學(xué)歸納。而單位犯罪直接侵犯的社會關(guān)系，是單位犯罪的直接客體。

我國單位可以實施的犯罪，主要指社會的8各方面，現(xiàn)將我國單位犯罪所涉及的客體類型及罪名分布如下：國家安全，公共安全，社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序，公民人身權(quán)利，財產(chǎn)所有權(quán)，社會管理秩序，國防利益，國家機(jī)關(guān)的廉潔性。

    （二）單位犯罪的客觀方面

犯罪客觀方面是指刑法所規(guī)定的，說明行為對刑法所保護(hù)的社會關(guān)系造成損害的客觀外在事實特征，內(nèi)容包括危害行為及圍繞危害行為這一核心內(nèi)容而產(chǎn)生的犯罪現(xiàn)象、時間、地點(diǎn)、行為結(jié)果等要件。

單位犯罪的客觀方面，主要的區(qū)別在于其所實施的危害行為上。單位犯罪的危害行為與自然人所實施的危害行為具有不同的法律特點(diǎn)。我們有必要從行為的特征入手來認(rèn)識單位犯罪行為。其特征主要有以下幾個方面：單位犯罪行為是危害社會的組織動靜，單位犯罪行為是在單位意志的支配下所實施的組織動靜，單位犯罪是法定的行為

    （三）單位犯罪的主體

實施了犯罪行為并且應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的刑事責(zé)任的自然人或單位，被稱之為犯罪的主體。犯罪主體不僅是犯罪行為的實施者，也是犯罪意志的產(chǎn)生者，同時也是刑事責(zé)任的具體承擔(dān)者。單位犯罪，顧名思義，就是由單位實施的犯罪，因此，單位犯罪的主體自然是單位，而不是單位內(nèi)部的相應(yīng)責(zé)任人員。但是并不是所有的組織體都能成為單位犯罪的主體。單位犯罪的主體應(yīng)當(dāng)具備以下幾個特征：合法性、獨(dú)立性、組織性。

    （四）單位犯罪的主觀方面

犯罪的主觀方面是指行為人在實施危害行為時對自己的行為所造成后果所持有的一種心理態(tài)度。犯罪的實施取決于犯罪人的主觀意志。我國刑法堅持主觀要件與客觀要件相統(tǒng)一的犯罪構(gòu)成理論，認(rèn)為犯罪的主觀方面與犯罪客觀方面同樣都是犯罪構(gòu)成的不可缺少的方面。

在故意的主觀方面，單位犯罪也應(yīng)當(dāng)具有直接故意和間接故意兩種不同的犯罪類型，即明知單位的行為會造成危害社會的結(jié)果，并且希望這種危害結(jié)果發(fā)生的單位犯罪的直接故意以及明知單位的行為會造成危害社會的結(jié)果，并且放任這種結(jié)果發(fā)生的間接故意。

在過失的主觀方面，單位犯罪形成了肯定說和否定說兩種陣營。肯定派認(rèn)為，單位犯罪的主觀罪過既可以是故意，也可以是過失，只不過在我國單位故意犯罪是主要的表現(xiàn)形式罷了。它比單位過失犯罪更為普遍。從理論和實踐上都不應(yīng)把單位過失犯罪排除在單位犯罪范圍之外。否定派則認(rèn)為，單位犯罪的主觀罪過只能是故意而不能是過失。這種觀點(diǎn)認(rèn)為，“單位犯罪主要表現(xiàn)為單位經(jīng)濟(jì)犯罪，在單位犯罪的主觀罪過中，包含著非常明顯的牟利目的。”謀取利益是單位經(jīng)濟(jì)犯罪活動的根本動因，因而直接追求這種目的的罪過，就只能是故意形式而不能是過失形式。[ 黎宏著：《單位犯罪責(zé)任論》，清華大學(xué)出版社2001年版，第295頁。]

     三、單位犯罪的預(yù)防策略

    （一）原因分析

     1、客觀原因

現(xiàn)行單位犯罪預(yù)防政策并沒有取得預(yù)期效果的客觀原因，泛泛而言，可能存在于以下幾個方面：