反洗錢罪的對策研究(一)

內(nèi)容摘要：二十世紀(jì)60年代以來，國際毒品犯罪、走私犯罪等有組織犯罪活動日益加劇，國際性洗錢犯罪活動也變得越來越嚴(yán)重，成為一大公害。當(dāng)今，經(jīng)濟(jì)全球化和社會信息化以及網(wǎng)絡(luò)銀行、電子商務(wù)等技術(shù)的高速發(fā)展也使洗錢活動更加猖獗，洗錢已成為國際社會十大犯罪之首，它不僅沖擊了經(jīng)濟(jì)金融系統(tǒng)，扭曲了社會資源配置體系，而且侵蝕著社會道德秩序，給社會造成重大的危害。隨著時代發(fā)展，洗錢的方法也發(fā)生了很大的變化，并呈現(xiàn)出全球化､隱秘化､高技術(shù)化和組織化等新趨勢。近年來，洗錢犯罪在我國作為一種新型犯罪呈現(xiàn)蔓延之勢。本文對洗錢罪的特點進(jìn)行了歸納和剖析，并針對洗錢犯罪活動的特點和形成原因，特出從思想、立法、執(zhí)法、金融防范、國際合作等方面加強(qiáng)對洗錢犯罪進(jìn)行綜合預(yù)防、控制和治理、以此構(gòu)筑適合我國國情的洗錢犯罪防范體系的設(shè)想。

關(guān)鍵詞：概念   危害   特征   原因   對策

洗錢行為是通過把“臟錢”在金融機(jī)構(gòu)來回轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出，使大量的黑色收入流入正常的社會資本金融市場，不但破壞我國的金融法制體系而且直接危害金融秩序和市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展，甚至可能激化矛盾導(dǎo)致社會動蕩。改革開放以來，我國的經(jīng)濟(jì)、社會發(fā)展日新月異，一方面國力大大增強(qiáng)，人民的物質(zhì)文化生活水平明顯提高；但另一方面，也產(chǎn)生了一些新的犯罪誘因，販毒走私、黑社會性質(zhì)犯罪死灰復(fù)燃，犯罪的有組織化程度有很大提高，國外犯罪組織加強(qiáng)滲透，從而導(dǎo)致了新型犯罪——洗錢犯罪的出現(xiàn)，并呈現(xiàn)蔓延之勢。提別是近幾年來，隨著洗錢犯罪分子廣泛利用現(xiàn)代新型金融工具，拉攏金融行業(yè)的從業(yè)人員，進(jìn)行跨國性質(zhì)的洗錢活動，洗錢的國際性趨勢的加強(qiáng)，遏制和嚴(yán)懲洗錢犯罪活動已成為刻不容緩之事。筆者根據(jù)平時培訓(xùn)所學(xué)及結(jié)合個人工作中所接觸到的案例分析作出以下思路與分析。

一、洗錢罪的概念和特征

根據(jù)我國修訂后的《刑法》第一百九十一條和《刑法修正案》（六）的規(guī)定，洗錢罪，是指明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，有下列情形，即提供資金帳戶的；協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券的；通過轉(zhuǎn)帳或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；協(xié)助將資金匯往境外的；以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)之一的行為。具體主要有以下幾個方面的特征：（一）針對具有特定性質(zhì)的貨幣資金或其它財物而進(jìn)行。所謂具有特定性質(zhì)的貨幣資金或其他財物，是指與犯罪行為相關(guān)的貨幣資金或其他財物，包括犯罪所得及其收益。沒有犯罪所得或其收益，也就無所謂洗錢。洗錢行為的對象只能是與犯罪行為有關(guān)的錢財，或為犯罪所得，或為犯罪所得所產(chǎn)生的收益，或為用于實現(xiàn)犯罪目的資金。（二）主觀目的。都是想為犯罪所得或其收益披上合法的外衣，以消滅犯罪線索與證據(jù)，逃避法律追究，并實現(xiàn)臟錢、黑錢的安全循環(huán)。（三）方式。洗錢行為在通常情況下都要利用國內(nèi)或國際金融系統(tǒng)的一系列金融運轉(zhuǎn)程序來實現(xiàn)。（四）以其他方法掩飾隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源。比如通過投資企業(yè)，市場流通，或?qū)⒎缸锸杖氩啬溆诮煌üぞ咧校瑤С鰢�境，兌換成外幣或購買財產(chǎn)，或存入國家銀行，沒返回本國流通等等。

二、洗錢罪的構(gòu)成要件

（一） 洗錢罪侵犯的客體

洗錢罪侵犯的客體是復(fù)雜客體，即國家關(guān)于金融活動的管理秩序、社會管理秩序以及司法機(jī)關(guān)查處犯罪的正常活動，且主要是破壞了國家的金融管理秩序。洗錢活動是近二十多年來伴隨著毒品犯罪、黑社會等有組織犯罪在世界范圍內(nèi)日益猖獗的一種新型犯罪活動，其主要危害在于刺激、促進(jìn)以攫取財產(chǎn)為目的的犯罪發(fā)生，破壞國家對金融活動的管理秩序，妨害社會管理秩序，阻礙司法機(jī)關(guān)查處犯罪的正常活動。洗錢目的主要是要掩蓋、隱藏并最終改變犯罪所得的性質(zhì)，現(xiàn)實生活中主要表現(xiàn)在：一是調(diào)查難。由于“黑錢、臟錢”轉(zhuǎn)移到境外和洗白需時經(jīng)過很多環(huán)節(jié)，涉及方方面面，要經(jīng)過重重取證，才能夠撥開迷霧，發(fā)現(xiàn)真相，查處的時間及人力物力相當(dāng)巨大。二是取證難。很多洗錢活動是通過個人或家族的面上正規(guī)的私營企業(yè)來進(jìn)行，這類“企業(yè)”存在管理家族化，經(jīng)營活動的不規(guī)范，財務(wù)帳目和基礎(chǔ)資料混亂不完整，以及有現(xiàn)金交易和沒進(jìn)帳交易，追查取證工作難度較大。三是追贓難。一些洗錢分子在當(dāng)?shù)爻闪⒍嗉涌諝す�司，甚至一套房子加掛多家公司牌子，編造假的財�?wù)報表，虛報營業(yè)額和利潤，在沒有任何營業(yè)活動和收入的情況下，造假繳納各種稅收和保險，存在人為的虛構(gòu)營業(yè)收入。

（二）洗錢罪的客觀行為方式

筆者經(jīng)過查閱有關(guān)書籍，總結(jié)洗黑錢的客觀行為主要有以下五種方式：一是提供資金帳戶。這是黑錢在金融領(lǐng)域內(nèi)流轉(zhuǎn)的第一個環(huán)節(jié)，黑錢持有人首先在金融機(jī)構(gòu)開立一個帳戶，然后才將該黑錢匯出境外或開出票據(jù)以供使用等。該帳戶用的可能是假身份證，掩蓋了黑錢持有人的真實身份。二是具體行為方式。有洗黑錢過程中，除可以獲得現(xiàn)金、收益外，還往往還有大量不便于攜帶、難以轉(zhuǎn)移的財產(chǎn)，諸如股票、債券、貴重金屬、名人字畫乃至汽車、船舶和其他一些不動產(chǎn)。三是通過轉(zhuǎn)帳等方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移。通過將非法資金混雜于合法的現(xiàn)金中，憑借銀行支票或其他方法使這筆資金以合法的形式出現(xiàn)，從而使得非法資金具有流動性并獲得利潤。四是將資金匯往境外。在國內(nèi)資金的境內(nèi)、外之間流動是在國家的監(jiān)控之下，資金調(diào)往境外更不是普通的公民或企業(yè)所能辦到的。所以享有將資金調(diào)往境外權(quán)利的公民、企業(yè)，有些會為黑錢調(diào)往境外提供幫助，將國內(nèi)的黑錢迅速轉(zhuǎn)移至境外也是黑錢持有人經(jīng)常采用的方法方式。五是利用其他方法掩飾。主要是通過將非法收入藏匿于汽車或其他交通工具中，帶出國境，然后兌換成外幣或購買財產(chǎn)，或以國外親屬的名字存入國外銀行，然后再返回本國；開設(shè)酒吧、飯店、旅館、超市，夜總會、舞廳等服務(wù)行業(yè)及日常大量使用現(xiàn)金的行業(yè)，把非法獲取的收入與合法收入混合；用現(xiàn)金購買不動產(chǎn)等然后變賣出去；也可以用“高昂”的價格購買某種劣質(zhì)的產(chǎn)品甚至廢料等將錢寄往異地或異國的同伙，以此將錢轉(zhuǎn)移出去，使贓錢合法化等。如，廣州市海珠區(qū)人民法院于2004年3月審理判決的國內(nèi)首宗洗錢罪案件就是典型的一例。長期在境外活動的區(qū)某將毒資約港幣600萬元，由香港入關(guān)帶回廣州，作為投資購得廣州某木業(yè)公司60％的股權(quán)，并擔(dān)任法定代表人，負(fù)責(zé)公司財務(wù)。區(qū)某通過該公司掩飾、隱瞞其違法所得的來源和性質(zhì)，再從該公司將資金轉(zhuǎn)出使毒品犯罪的違法所得轉(zhuǎn)為合法收益，后經(jīng)法院審理后認(rèn)定，被告人汪某的行為構(gòu)成洗錢罪，遂依法判處其有期徒刑一年六個月。

（三）洗錢罪的主觀方面

修訂后的《刑法》第一百九十一條和《刑法修正案》（六）規(guī)定：“明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)……”。從這一表述看，洗錢罪的主觀要件是故意而且只能是直接故意，因為上面的規(guī)定中含有“目的”，即掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)。

（四）洗錢罪的主體

洗錢罪的主體即達(dá)到年滿16周歲且具備刑事責(zé)任能力的自然人都可能成為洗錢罪的主體；同時，修訂后的《刑法》明確規(guī)定了單位亦可成為洗錢罪的主體。

二、洗錢罪的社會危害

近一個世紀(jì)來的活動已經(jīng)證明，洗錢對經(jīng)濟(jì)、金融乃至政治秩序和社會穩(wěn)定等方面能造成相當(dāng)嚴(yán)重的危害。在中國國內(nèi)洗錢的歷史雖然不長，卻發(fā)展蔓延很快，并已造成了很大的危害。主要有以下幾個方面：

（一）范圍廣、金額大。根據(jù)國際刑警組織的情況通報，美國是較早開展對洗錢活動打擊的國家，從1984年查處第一例洗錢案件以來，案例數(shù)和資金數(shù)逐年遞增。在我國，近十年關(guān)于洗錢性質(zhì)的犯罪也屢有發(fā)生。震驚全國的廈門遠(yuǎn)華走私案通過勾結(jié)金融機(jī)構(gòu)人員洗錢達(dá)數(shù)百億元人民幣。

（二）使違法分子形成錯誤認(rèn)識。違法分子目的是為了快捷的追求物質(zhì)享樂，但其獲取的非法錢財越多，與本人正常收入差距越大，越容易引起司法機(jī)關(guān)的懷疑，導(dǎo)致其無法安全的使用非法資金，享受的目的就不能得以實現(xiàn)。通過非法洗錢行為能將非法資金“合法化”，它主觀上促進(jìn)了犯罪分子不斷從事犯罪活動的欲望，加深了通過犯罪達(dá)到物質(zhì)享受目的的錯誤認(rèn)識。