集團企業關鍵業務流程內部控制優化

一、內部控制基本理論1

（一）控制論1

（二）系統論1

（三）內部控制主要內容2

二、集團企業內部控制現狀3

（一）投資控制3

（二）籌資控制3

（三）采購與付款控制4

（四） 資產管理控制4

（五） 財務報告控制4

（六） 對外擔保控制5

三、立德有限公司內部控制案例分析5

四、 集團企業關鍵業務流程內部控制優化建議6

（一）投資管理控制建設6

（二）籌資管理控制建設7

（三）采購與付款控制建設7

（四）固定資產管理控制建設8

（五）財務報告控制建設8

（六）擔保控制建設9

五、總結9

參 考 文 獻10

內 容 摘 要

現代市場中，企業既要應對來自外部市場的競爭，需要不斷提升自身的管理水平，因為只有內部控制機制完善的企業才能夠在市場中有出色的表現。實際上，內控本身就是企業規范管理行為的一種方式，借此提升運營效率、保障資產的安全性以及降低運營風險。本文以集團企業為研究對象，分析這類企業關鍵業務流程中存在的內控問題，并給出優化建議，以期能夠為我國企業優化內控管理機制提供一點新啟發。

關鍵詞：集團企業，關鍵業務流程；內部控制