淺談如何做好資金管理工作01(一)

淺談如何做好資金管理工作

資金管理模式及其風(fēng)險點

資金是企業(yè)進行生產(chǎn)､經(jīng)營等一系列經(jīng)濟活動中最基本的要素,資金管理貫穿于企業(yè)整個生產(chǎn)經(jīng)營的始末,具有舉足輕重的作用,資金管理是財務(wù)管理的集中表現(xiàn)｡只有抓住資金管理這個中心,采取行之有效的管理和控制措施,疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié),才能提高企業(yè)經(jīng)濟效益｡因此,加強資金的管理及控制具有十分重要的意義｡

1.1資金的管理模式

    資金的管理的模式主要是財務(wù)部根據(jù)公司資金高度集中及收支兩條線的管理原則，接受集團財務(wù)部的管理與監(jiān)督。

根據(jù)收支兩條線的管理原則 :（1）明確劃分收入資金和支出資金的流動，嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支；（2）確保收入的資金能夠及時、安全、足額地回籠，并能實行有效的集中管理，減少現(xiàn)金持有成本，加速資金周轉(zhuǎn)；（3）圍繞企業(yè)利潤目標(biāo)的實現(xiàn)。根據(jù)預(yù)算合理安排支出，并保持企業(yè)持續(xù)經(jīng)營所必需的最佳現(xiàn)金余額。（4）建立“收支兩條線”資金管理內(nèi)部控制體系。

1.2風(fēng)險點

在資金管理的過程中，為規(guī)避風(fēng)險，保證安全，根據(jù)分公司的業(yè)務(wù)，大概有一下幾個風(fēng)險點：

1.2.1現(xiàn)金風(fēng)險：造成現(xiàn)金風(fēng)險的原因是業(yè)務(wù)量較大，資金流動頻繁而導(dǎo)致在現(xiàn)金收支過程中出現(xiàn)的風(fēng)險，而控制現(xiàn)金風(fēng)險的措施主要有對每筆業(yè)務(wù)要逐筆登記入賬，誰領(lǐng)款誰簽字，每天盤查現(xiàn)金余額，保證財務(wù)系統(tǒng)/手工賬/庫存現(xiàn)金一致；

1.2.2付款風(fēng)險：造成付款風(fēng)險的原因是付款人員的粗心造成的退匯、錯匯的情況，而有一些款項未能及時的付款，也會對公司的信譽造成影響，為了防止付款風(fēng)險點，需要的控制措施需要準(zhǔn)確的核對憑證、資金付款審批表、發(fā)票、商家提供的銀行賬戶與名稱準(zhǔn)確無誤，出納進行二次確定，更好的保證每次付款都不會錯付，退匯等；

1.2.3票據(jù)風(fēng)險：造成票據(jù)風(fēng)險的主要原因為對支票的管理力度不夠，容易造成支票的丟失，核銷不及時等，為了防止票據(jù)風(fēng)險的出現(xiàn)，可以制定有效的控制措施，如：建立支票管理賬本、發(fā)出的支票采用“先進先出，從小到大”原則使用，即先買先用，并從支票號小的先開始用，這樣可以使支票發(fā)出有序，也便于支票的檢查和核對、誰領(lǐng)用誰簽字。通過對支票的管理賬，采用以上的過程，使各個環(huán)節(jié)得到有效的監(jiān)督，發(fā)生的活動一目了然；

1.2.4印鑒風(fēng)險：造成印鑒風(fēng)險會出現(xiàn)的問題主要為印鑒失控，資金隨意支取風(fēng)險，而有效的防止印鑒風(fēng)險的出現(xiàn)的措施分開保管印鑒，使用的時候申請，加強監(jiān)督管理。

資金計劃的重要性

2.1資金計劃的管理　　建立資金管理機制：編制資金收支計劃,如成立資金調(diào)度中心,統(tǒng)籌管理企業(yè)的各項資金,使各部門､各下級單位的資金往來,全部納入財務(wù)部門的控制之下｡