淺談如何做好資金管理工作01(二)

2.2資金計劃存在的問題

資金的企業的血脈，準確的資金計劃，可以使企業贏在起跑線上；反之，則會對企業造成多方面的影響；例如：資金計劃的不準確造成資金的冗余，使企業增加了不必要發生的成本，而當資金不足使，未能及時付款，則會對企業的信譽造成影響。

　　企業的資金預算管理可以讓企業的管理層對企業各方面、各環節的生產經營活動有了全面系統的了解和把握,這樣有利于企業管理層作出經營決策。通過企業的資金預算管理,讓企業的決策和管理系統化、科學化。企業的資金預算管理可以使企業明確企業目標、增強管理水平,提高企業的市場競爭力。企業賴以生存的“血液”是企業的資金,如果企業沒有對資金進行良好的管理控制,其資金循環可能出現不正常的周轉。資金的缺乏將會導致企業無法維持正常的生產經營活動,企業的生產經營活動的效益會對資金的數量和資金的運行速度產生影響,資金的數量和資金的運行速度會對企業的生產經營效率產生影響。這樣看來,企業資金與企業的生產效益密切相關。企業通過實施資金預算的計劃管理,可以完善對企業資金的控制,提高企業的經營效率。

資金管理工作的建議

   資金是企業的血液，為了使企業能夠正常的運作，我們需要準確的掌握資金的動向，利用資金的效益最大化，如：

3.1加強收付款管理，編制收付款進度控制表

企業加強資金管理措施：現金是流動性最強的資產，企業現金管理的目的是：權衡資產的流動性和盈利性，合理安排現金收支，最大限度地獲取收益。

3.2以現金管理為中心 

在資金的各種形態中,現金(指廣義現金,包括庫存現金、銀行存款和其他符合現金定義的票證)是最活躍的內容,是資金運動的起點和終點。目前,人們普遍感到的資金緊張實際上是現金緊張。現金不足會影響業務的進展,嚴重者會導致企業的財務危機。因此,資金管理應以現金管理為中心,在財務計劃和會計報表中突出現金流動的內容,增強現金觀念,這是建立節約資金理念的起點,也已成為改進資金管理的當務之急。 編制現金流量表,以現金為中心反映資金運動。現金流量表是以現金為基礎編制的財務狀況變動表,反映企業現金來源于何處、運用到何方及其增減變動的余額等；對企業經營管理者來說,現金流量信息比資金運動或營運資金變動信息更為重要。由于它是按收付實現制的原則編制,更能體現當前已實際收到的收入和已實際付出的支出,便于業務經營人員理解,也更能引導業務人員努力實現現金收入,這對于處于現金緊張環境中的企業來說尤為重要。

3.3把握資金籌集、資金運轉、資金運用3個環節 　　資金籌集管理計劃化。對于一個企業來說,資金籌集不是越多越好,而是適度才好。要把握好這個度,就必須強化計劃管理,以避免有資金時無業務,有業務時無資金的情況發生。強化資金籌集計劃管理應從以下方面入手:首先,對企業資金占用狀況要進行調查研究,定期對現金需求量、外欠回收量、經營業務量、資金、等分別進行具體測定。,由于資金需要量和存量不是定量的,會隨著業務的進展和挖潛的成效而變動,因此要將計劃管理工作經常化、細致化,這樣才能保證資金籌集合理化。 　　資金運轉管理制度化。首先,企業必須建立資金使用審批制度。業務人員要填寫業務用資金申報單,主要寫明業務內容、用資額度及期限、主管業務經理簽字等。其次,要建立跟蹤管理制度,企業資金審批運轉后,不能聽其自然、不予問津,必須設專人經常檢查其是否偏離計劃,或是否達到了預期目的。發現問題應及時反映,并盡快提出措施建議,防止資金流失。