淺談如何做好資金管理工作(二)

2.2資金計(jì)劃存在的問(wèn)題

資金的企業(yè)的血脈，準(zhǔn)確的資金計(jì)劃，可以使企業(yè)贏在起跑線(xiàn)上；反之，則會(huì)對(duì)企業(yè)造成多方面的影響；例如：資金計(jì)劃的不準(zhǔn)確造成資金的冗余，使企業(yè)增加了不必要發(fā)生的成本，而當(dāng)資金不足使，未能及時(shí)付款，則會(huì)對(duì)企業(yè)的信譽(yù)造成影響。

　　企業(yè)的資金預(yù)算管理可以讓企業(yè)的管理層對(duì)企業(yè)各方面、各環(huán)節(jié)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有了全面系統(tǒng)的了解和把握,這樣有利于企業(yè)管理層作出經(jīng)營(yíng)決策。通過(guò)企業(yè)的資金預(yù)算管理,讓企業(yè)的決策和管理系統(tǒng)化、科學(xué)化。企業(yè)的資金預(yù)算管理可以使企業(yè)明確企業(yè)目標(biāo)、增強(qiáng)管理水平,提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。企業(yè)賴(lài)以生存的“血液”是企業(yè)的資金,如果企業(yè)沒(méi)有對(duì)資金進(jìn)行良好的管理控制,其資金循環(huán)可能出現(xiàn)不正常的周轉(zhuǎn)。資金的缺乏將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法維持正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效益會(huì)對(duì)資金的數(shù)量和資金的運(yùn)行速度產(chǎn)生影響,資金的數(shù)量和資金的運(yùn)行速度會(huì)對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效率產(chǎn)生影響。這樣看來(lái),企業(yè)資金與企業(yè)的生產(chǎn)效益密切相關(guān)。企業(yè)通過(guò)實(shí)施資金預(yù)算的計(jì)劃管理,可以完善對(duì)企業(yè)資金的控制,提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率。

資金管理工作的建議

   資金是企業(yè)的血液，為了使企業(yè)能夠正常的運(yùn)作，我們需要準(zhǔn)確的掌握資金的動(dòng)向，利用資金的效益最大化，如：

3.1加強(qiáng)收付款管理，編制收付款進(jìn)度控制表

企業(yè)加強(qiáng)資金管理措施：現(xiàn)金是流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，企業(yè)現(xiàn)金管理的目的是：權(quán)衡資產(chǎn)的流動(dòng)性和盈利性，合理安排現(xiàn)金收支，最大限度地獲取收益。

3.2以現(xiàn)金管理為中心 

在資金的各種形態(tài)中,現(xiàn)金(指廣義現(xiàn)金,包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他符合現(xiàn)金定義的票證)是最活躍的內(nèi)容,是資金運(yùn)動(dòng)的起點(diǎn)和終點(diǎn)。目前,人們普遍感到的資金緊張實(shí)際上是現(xiàn)金緊張。現(xiàn)金不足會(huì)影響業(yè)務(wù)的進(jìn)展,嚴(yán)重者會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)危機(jī)。因此,資金管理應(yīng)以現(xiàn)金管理為中心,在財(cái)務(wù)計(jì)劃和會(huì)計(jì)報(bào)表中突出現(xiàn)金流動(dòng)的內(nèi)容,增強(qiáng)現(xiàn)金觀念,這是建立節(jié)約資金理念的起點(diǎn),也已成為改進(jìn)資金管理的當(dāng)務(wù)之急。 編制現(xiàn)金流量表,以現(xiàn)金為中心反映資金運(yùn)動(dòng)。現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金為基礎(chǔ)編制的財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表,反映企業(yè)現(xiàn)金來(lái)源于何處、運(yùn)用到何方及其增減變動(dòng)的余額等；對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者來(lái)說(shuō),現(xiàn)金流量信息比資金運(yùn)動(dòng)或營(yíng)運(yùn)資金變動(dòng)信息更為重要。由于它是按收付實(shí)現(xiàn)制的原則編制,更能體現(xiàn)當(dāng)前已實(shí)際收到的收入和已實(shí)際付出的支出,便于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)人員理解,也更能引導(dǎo)業(yè)務(wù)人員努力實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金收入,這對(duì)于處于現(xiàn)金緊張環(huán)境中的企業(yè)來(lái)說(shuō)尤為重要。

3.3把握資金籌集、資金運(yùn)轉(zhuǎn)、資金運(yùn)用3個(gè)環(huán)節(jié) 　　資金籌集管理計(jì)劃化。對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō),資金籌集不是越多越好,而是適度才好。要把握好這個(gè)度,就必須強(qiáng)化計(jì)劃管理,以避免有資金時(shí)無(wú)業(yè)務(wù),有業(yè)務(wù)時(shí)無(wú)資金的情況發(fā)生。強(qiáng)化資金籌集計(jì)劃管理應(yīng)從以下方面入手:首先,對(duì)企業(yè)資金占用狀況要進(jìn)行調(diào)查研究,定期對(duì)現(xiàn)金需求量、外欠回收量、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)量、資金、等分別進(jìn)行具體測(cè)定。,由于資金需要量和存量不是定量的,會(huì)隨著業(yè)務(wù)的進(jìn)展和挖潛的成效而變動(dòng),因此要將計(jì)劃管理工作經(jīng)常化、細(xì)致化,這樣才能保證資金籌集合理化。 　　資金運(yùn)轉(zhuǎn)管理制度化。首先,企業(yè)必須建立資金使用審批制度。業(yè)務(wù)人員要填寫(xiě)業(yè)務(wù)用資金申報(bào)單,主要寫(xiě)明業(yè)務(wù)內(nèi)容、用資額度及期限、主管業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字等。其次,要建立跟蹤管理制度,企業(yè)資金審批運(yùn)轉(zhuǎn)后,不能聽(tīng)其自然、不予問(wèn)津,必須設(shè)專(zhuān)人經(jīng)常檢查其是否偏離計(jì)劃,或是否達(dá)到了預(yù)期目的。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)反映,并盡快提出措施建議,防止資金流失。