商業銀行貸款風險管理問題初探2015(一)

商業銀行貸款風險管理問題初探 

[摘 要] 2012年以來，受國家節能減排政策，以及國內外宏觀經濟環境的影響，煤炭下游行業進入結構調整期，發展速度放緩，對煤炭的需求明顯不足。由于煤炭市場疲軟，煤炭供應的增加量超過煤炭需求的增加量，造成煤炭庫存大幅度增加，全社會煤炭庫存一直處于較高的水平，煤價持續走低，致使多數煤炭企業出現較大幅度的虧損，我國煤炭市場呈現一片慘淡景象。 受整體行業下行影響，生存在煤礦和下游鋼廠電廠之間的煤炭貿易企業處境非常艱難，不少中小型貿易商的業務都已經停滯。人民銀行于2013年6月份開始提示煤炭行業風險，并在之后將煤炭授信業務審批授權上收，但部分銀行風險敏感度不高，存在僥幸心里，加之貸后管理不到位，監管巡核庫流于形式，導致近期部分涉煤客戶出現較大風險，以下風險案例分析旨在幫助商業銀行提高基本的風險辨別能力，培養從整體經濟環境、行業發展趨勢再到企業個體的風險分析方法，加強準入，加強貸后管理，加強對外部監管公司的監控和管理，不能“一押了之”、完全將風險外包。

[關鍵詞 銀行信貸 行業風險 風險防范

銀行信貸主要指銀行將部分存款暫時借給企事業單位使用，在約定時間內收回并收取一定利息的經濟活動。

行業風險主要指由于一些不確定因素的存在，導致對某行業生產、經營、投資或授信后偏離預期結果而造成損失的可能性。

風險防范主要指有目的、有意識地通過計劃、組織、控制和檢察等活動來阻止防范風險損失的發生，削弱損失發生的影響程度，以獲取最大利益。

當今多媒體已成為廣泛流傳的名詞，但人們對于它的認識，特別是對于它在教育教學方面如何更好應用，未知的因素還很多。

一、商業銀行貸款風險現狀

1.商業銀行貸款風險的產生

我國商業銀行信貸管理體制改革正處在劇烈變革當中，但是變革往往需要付出慘重的代價。我國政府在商業銀行信貸管理體制改革過程會出現這樣的問題：政府過度監管會造成信貸緊縮；市場的過于松動會導致貨物價格波動幅度大，行業性的失控。以上這兩個問題都會從而對信用風險、操作風險、市場風險、市場風險、法律風險、等風險問題上處理不當而導致風險經常發生。

2.商業銀行貸款風險的表現

（1） 監管機構準入把關不嚴

商業銀行所選擇的某些監管機構貨物監管能力和監管倉庫都沒有達到實際的要求，將質押物存放于監管倉庫或者將質押物交予這些監管公司監管，會潛在著更大的風險，隨時威脅著銀行的質押物安全和貸款清償的實現。監管機構疏于履行監管義務，給質押物滅失提供了便利；質押物滅失后，監管機構自知無力賠償，干脆“跑路”了事。

（2）銀行相關環節人員不作為

例如，對質押物入庫確認、出庫審核、日常巡核庫流于形式；商業銀行人員的疏忽職守，出質人強行提貨，接到監管機構通知不予理睬，發現風險隱患不報告。

（3） 人員經驗不足

實踐中，許多信貸經辦人員，缺乏判斷動產質量的經驗，無法發現出質人以次充好、以假亂真的現象，對于重復質押等風險缺少敏感度，也會帶給銀行帶來很大的信貸風險。

（4）存在道德風險

現實中， 不乏因某些監管人員玩忽職守造成銀行質押物滅失， 危害銀行債權實現的風險；更有甚者，一些監管人員 或監守自盜，或與出質人內外勾結私自放行質押物； 更為嚴重的是某些銀行工作人員亦參與其中，詐騙銀行貸款。

（5）不監測質押物價格波動或在價格下跌后處置不當

銀行經辦人員對質押商品不熟， 對質物市場價格走勢缺乏跟蹤監督，在價格大幅下跌的行情中，銀行對質物的市價浮動盈虧監督不到位，無法執行補倉斬倉風險控制條款，導致質物貶值、難以變現。

二、商業銀行貸款風險的影響

案例回顧：煤炭貿易企業經營陷停滯，押品質次變現難 

案例一：L公司成立于2002年8月，民營企業，主營煤炭貿易，實際控制人為陳某。L公司自成立以來，逐步與粵電、華電等多家電企建立穩定的供銷關系，且在北方投資建立了運輸車隊，具有短途物流能力，業務范圍不斷擴大。 2013年8月某商業銀行為L公司提供原額續作綜合授信8000萬元，期限一年，額度用于開立銀行承兌匯票業務和辦理商票保貼，風險敞口用煤炭貨權作質押，質押率不超過個自有煤場，由我行認可的監管機構L公司股東兼法定代表人陳某個人連2014年初，L公司開始出現資裂，在其他銀行授信出現逾期、墊款查中發現，質押煤炭的質量遠低于我復要求贖貨，且未能按時繳納倉儲監行辦理資產重組業務。預警發生后，L公司同意聯系意向煤炭買家購買質押貨物，相關合同正在落實，但經買家現場驗貨，煤炭質量差，基本無價值。目前L公司的銀行負債約2.5 億元，另有民間融資約7000萬元，L公司的資產預計可能不足1億元，企業已嚴重資不抵債。

案例二：2013年某商業銀行為A、B和C三家公司提供集團綜合授信9000萬元（三家公司各3000萬元），期限一年，額度可用于辦理流動資金貸款、銀行承兌匯票、商業承兌匯票貼現、國內信用證及項下買方押匯等，額度由A、B和C三家公司互保，同時用自有煤炭質押，并追加三家公司實際控制人連帶責任保證擔保。 三家公司主要從內蒙古煤礦采購煤炭，經過在自有煤場分選，再根據下游客戶的采購需求銷往下游地區。2012年之前三家公司經營情況良好，不斷擴大經營，形成了一定的地區和行業優勢。2012年受到整體宏觀經濟影響，煤炭市場低迷，下游需求不旺，煤炭行業陷入高產能、低價格、低盈利的惡性循環的局面。三家公司目前面臨整頓，受到較大影響，銷售量大幅下跌。隨著煤炭價格下跌，目前市場價格大約在250多元/噸，與2011年煤炭均價630元/噸差距巨大。而三家公司將質押物定價為打折后308元/噸，高于市場價格，質押貨值不足以覆蓋我商業銀行的授信敞口，存在較大風險。 經事后核實，2013年后，三家公司質押煤炭一直未出貨，但仍有進出貨單據，實際上經營已經出現嚴重問題；因存放煤炭自燃，掉卡現象