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商業銀行貸款風險管理問題初探0

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商業銀行貸款風險管理問題初探更多相關論文：商業銀行貸款風險管理問題初探1 商業銀行貸款風險管理問題初探商業銀行貸款風險管理問題初探1
[摘要] 信貸風險管理是當前我國商業銀行面臨的突出問題,不僅影響著我國商業銀行的穩健經營,而且是造成系統性金融風險的內在隱患。無論是國有商業銀行或股份制中小銀行，信貸資產質量的好壞，直接關系到銀行的生存和發展。銀行通過對風險的有效管理而創造價值，但風險和效益是一對永恒的矛盾，單純強調發展，或單純強調風險都是不可取的。本文在對商業銀行信貸風險進行簡單概述的基礎上，分析了信貸風險的成因，并提出解決商業銀行信貸風險的一系列對策及建議。
[關鍵詞] 商業銀行信貸風險風險管理
一、商業銀行信貸風險管理中存在的突出問題
隨著我國商業銀行不斷的發展，信貸業務逐漸成為了銀行獲得收益，創造價值的主要工具。但是在獲得收益的同時，我國商業銀行在信貸管理上還是存在很多風險。
1、關聯企業貸款黑洞風險
在實際的信貸過程中，一方面由于商業銀行對集團性關聯企業授信風險認識不足，對集團客戶多頭授信和過度授信，造成銀行授信超過集團客戶的承債能力；另一方面，一些集團性客戶在自身利益與銀行利益發生沖突時，利用其股權結構的特殊性，通過不正常的資產重組、關聯交易、產權變動等形式逃廢銀行債務，形成巨額資金黑洞。
2、企業資金鏈斷裂風險
不少企業在追求規模的持續擴張和利潤增長的同時，忽視了其背后不斷擴大的資金缺口和債務規模，盡管技術，產品和服務在市場上依然有競爭力，但由于超負債經營，資金鏈條日趨緊張，財務基礎脆弱問題突出，一旦遇到波折，就會影響到現金流的平穩運行，導致資金鏈斷裂。
3、產能過剩行業貸款沉淀風險
低水平重復建設和盲目投資的背后，是大量的銀行信貸投入。目前已出現產能過剩的行業，由于以往盈利能力較強，往往是商業銀行追逐的對象，商業銀行已經投入了大量信貸資金，造成信貸資金的過度集中與沉淀。而產能過剩行業作為當前國家宏觀調控的重點，相關行業的企業在結構調整中很可能出現嚴重的資金缺口，經營將面臨嚴峻的考驗，一些企業很可能因此破產。
商業銀行內部控制建設薄弱
內部控制是企業所制定的旨在保護其財產，保證其獲取資料的準確性和可靠性，提高經營效率，租金既定的信貸風險管理政策得以實施而采取的各種方法和措施。因此，作為信貸風險管理方面的內控建設必須圍繞信貸資產保值增值，信貸各環節資料的真是可靠，貸款發放的效率等方面進行。而實際運作中卻存在著部門、崗位制約力有限，審計部門后續監督專業性不夠等問題。
二、商業銀行信貸風險管理問題產生的原因
1、尚未形成正確的信貸風險管理理念
信貸風險管理的理念決定了商業銀行在經營管理過程中信貸風險管理的行為模式，它在商業銀行經營管理中占有十分重要的地位。但是，目前國有商業銀行部分員工依法、合規經營意識薄弱，對信貸風險管理的認識不夠充分，信貸風險管理理念陳舊，已不能適應新時期業務的高速發展，風險環境復雜的需要。突出地表現為：第一，對銀行業務發展與信貸風險管理的關系認識不夠充分，片面地追求銀行業務的發展，而不注重資產質量與盈利水平，忽視信用風險管理。第二，對銀行發展的眼前利益與長遠目標的協調認識不夠充分，漠視風險片面地追求眼前業績的擴大，這種疏于信貸風險管理的擴大貸款規�？赡軙黾由虡I銀行不良資產的包袱。第三，信貸風險管理意識在銀行職員中和銀行經營管理的全過程中貫徹得還不夠充分，有的員工仍然片面地認為信貸風險管理只是風險管理部門的職責。
2、風險識別和管理技術手段落后，導致防控風險滯后
商業銀行的風險識別和管理技術手段落后，不能及時有效地識別和防控企業存在的早期預警風險。主要表現在：第一，判斷客戶貸款風險的手段比較單一，通常僅依賴于客戶提供的會計報表、賬戶信息和授信信息等因素，無法判斷其真實性。第二，缺乏現金流量的分析和預測，難以反映企業未來的真實償債能力。因而在具體貸款操作中普遍存在重抵押擔保，不重第一還款來源傾向。第三，缺乏行業研究和信貸組合管理，造成了商業銀行不能識別“大戶”風險，新增貸款大量涌入交通、能源、教育、房地產等行業和少數貸款大戶。貸款投向的高度集中，一旦發生貸款損失，對貸款行甚至整個銀行業都將產生難以預計的系統性風險。
3、對國家經濟，行業及產業政策研究欠缺，導致政策和合規風險加大
在我國經濟快速發展，經濟熱點切換快，產業結構變動劇烈的新形勢下。近幾年商業銀行之所以向鋼鐵、電解鋁、水泥等產能過剩行業和房地產企業投放過多貸款，一個重要原因是缺乏對國家宏觀調控政策和國家行業及產業政策深入研究，再加上我國條塊分割現象嚴重等現實國情，部分銀行信貸資金未能遵從產業政策的有效引導，盲目跟風嚴重，造成信貸資金的過度集中與投入，加劇這些行業的產能過剩和產業結構進一步失衡。結果使得國民經濟中快速增長的行業往往沒有成為銀行利潤的增長點．反而成為新增不良貸款的集中領域，直接構成金融風險隱患．進而威脅到國家的經濟安全。
4、銀行信貸經營環境風險因素多,制約強度大
（1）政府信貸風險客觀存在
所謂政府信貸風險是指在政府信用的引導下,銀行向政府發放的或者向與政府有關聯的企業發放的貸款,由于政府行為而使銀行面臨的壞賬風險。它是以市場化的面目出現的,銀行可能并未與政府發生直接的信貸關系,但信貸風險的發生卻與政府的行為密不可分。
（2）消費信貸的法律環境不完善
我國目前尚未建立起一套完備的個人信用制度，與消費貸款相關的法律不健全。對失信、違約的懲處辦法不具體，對出現的問題往往無所適從,風險控制難以落實。
（3）集團客戶企業財務報表失真
貸款企業提供的財務報表不真實,使得銀行的評估辦法基本無效。尤其上市公司的財務報表很難審查,因為他們與集團之間存在著重大關聯交易,而集團公司則往往借助多種融資渠道,形成覆蓋銀行、證券、保險以及上市公司的復雜的企業簇群。這種跨領域的多元化集團運作,增大了公眾、監管機構、中介機構的監管難度。
三、我國商業銀行控制貸款業務風險對策及建議
1、培養健康的信貸文化理念
通過確立先進的風險管理理念，強化信貸從業人員的責任約束，逐步建立以風險防范為核心的信貸文化和長效機制。通過廣泛的信貸風險教育，培養信貸人員的責任意識和對信貸風險的敏感性，將風險意識貫穿于所有信貸人員的自覺行動中去。建立健全風險控制制度和獎懲制度，強化責任約束，促使信貸人員自覺遵守制度，認真履行職責，形成防范風險的第一道防線。樹立良好的經營理念，改變重抵押擔保，不重第一還款來源的傾向。在具體貸款操作中，要高度重視企業主營業務及其發展前景。不僅在判斷選擇貸款客戶時，要看企業的主營業務收入，而且在貸后監測企業經營情況變化時，也要關注這一指標，同時也要關注企業現金流量。在貸前、貸中、貸后都要十分關注企業的現金流量，將其作為貸款管理的一個重要指標，并能熟練地測算，分析和運用。避免傳統的信貸管理往往過分注重第二還款來源，忽視企業的現金流量，導致對客戶的評價判斷發生偏差。
2、加強對國家宏觀經濟偵測和行業政策的研究
凡事預則立，不預則廢。銀行信貸經營，不僅要防范單個客戶的風險，更要注意防范系統性風險。銀行在制定信貸政策時，需要充分地研究和分析預測宏觀經濟運行狀況和相關的產業、行業信息，從整體上和方向上減少信貸投放的風險。銀行的信貸政策只有積極主動地與國家行業政策相配合，才能最大限度地減少宏觀層面上可能帶來的信貸風險。同時，銀行要積極開展“壓力測試”，將政策環境變化納入測試范圍，未雨綢繆，制定應對危機的策略。對于產能過剩行業的授信客戶，要高度重視其授后管理。及時跟蹤了解政策，市場和企業經營的變化，有效識別和衡量信用風險，研究制定積極的防范化解方案，盡早采取相關措施，規避過剩產能調整帶來的風險隱患。
3、建立快速的風險識別預警機制
加快風險管理的信息化建設，借鑒國際先進商業銀行風險管理信息系統的經驗，結合轄內市場環境，利用現有客戶資源和歷史數據，構建風險管理信息系統。在風險管理信息系統的基礎上，研究開發易于量化，可操作的風險控制與管理方法。探索建立，使用信用風險計量模型，在規范風險管理和操作流程的基礎上完成風險管理信息系統與風險計量系統的集成，真正發揮風險監測的預警功能，全面提升銀行業的風險管理能力。針對目前市場信用環境差，企業存在較多貸款欺詐行為問題。開發具有反欺詐功能的風險監測系統，通過量化和建模的方法，甄別虛假的財務數據，保證數據的真實性，前移風險管理關口。
4、完善內控制度建設，規避操作風險和道德風險
（1）構建全面的風險管理模式
建立“風險管理委員會”，由其確定風險管理的基本原則和政策。完善“貸款審批制”，實施“信貸執行官負責制”，強化風險審計檢查和風險監督功能。審計部門負責檢查各種違反信貸政策和程序的行為，負責評定各下屬行質量等級，為分級授權提供依據。
（2）嚴格信貸管理
切實轉變商業銀行的經營思想和經營機制，強化內部管理和內控制約機制。提高信貸人員的綜合素質，主要是要求信貸人員必須是既熟悉市場，又熟悉政策，既精通個人業務又了解企業的復合型人才。加強同業溝通，共同防范信貸風險，建立信貸資產風險的補償和保全體系。
（3）組織結構確保崗位制約
參照外資銀行在信貸組織上通常采用的條塊結合的矩陣型結構管理體系，進一步加強橫向的部門之間的分工與制約。貸款審批室信貸風險的關鍵控制點，在這一環節，由隸屬于不同部門的授權人員共同審批的辦法。多人或雙人審批制度，審批流程呈橫向運動特征，提供審批決策的科學性，真正實行審批責任追究制，使審批責任落到人。同時堅決執行專職審批人任期制等，定期輪換。

參考文獻
1、范南，王世緯：《Creditmetric模型及其對我國銀行信用風險管理的借鑒》，《金融論壇》，2009年5月
2、張吉光：《正視政府信貸風險》, 《國際金融報》,2003年10月轉
3、章彰：《商業銀行信用風險管理》，中國人民大學出版社，2002年
4、李伏安,張元：《運用市場手段監管銀行業風險》，《中國證券報》，2004年6月

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