商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理問題初探1

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理問題初探
【摘要】貸款風(fēng)險管理是商業(yè)銀行管理的一個永恒的主題，貸款風(fēng)險分類管理是商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)貸后管理的一個重要方面，是銀行根據(jù)審慎的原則和風(fēng)險管理的需要，，在提高經(jīng)濟效益、創(chuàng)新產(chǎn)品的同時有效防范商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險，本文依據(jù)商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險特點及主要表現(xiàn)形式，結(jié)合我國商業(yè)銀行防范風(fēng)險進行初探。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行  風(fēng)險管理 對策
緒論
 我國商業(yè)銀行由于歷史和現(xiàn)實原因,在風(fēng)險管理方面存在各種問題，跟國際銀行也得發(fā)展水平還有一段距離，隨著國際金融業(yè)的不斷發(fā)展和金融一體化的趨勢，我國商業(yè)銀行需要不對提高自身控制風(fēng)險的能力，樹立起全面風(fēng)險管理思想，在日益激烈的競爭中不斷地發(fā)展。
 1我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理存在的問題、及原因分析
資本充足率水平不高，風(fēng)險資產(chǎn)規(guī)模大。
 由于國內(nèi)銀行資產(chǎn)質(zhì)量比較差，不良資產(chǎn)的規(guī)模比官方公布的數(shù)字要大得多，因此按實際風(fēng)險資產(chǎn)計算的資本充足率實際上大多低于巴塞爾協(xié)議8%的最低水平，同時由于資本充足率水平較低且資本補充渠道較窄，能夠為分支機構(gòu)風(fēng)險敞口配置的資本相當有限，不可能為高規(guī)模的風(fēng)險敞口提供足夠的資本支持，這種情況必然導(dǎo)致分支機構(gòu)風(fēng)險敞口規(guī)模與資本匹配失衡。在資本補充有限的情況下，要提高資本充足率必須在降低信貸資產(chǎn)的風(fēng)險敞口規(guī)模上下功夫。而我國目前包括大型企業(yè)在內(nèi)的絕大部分企業(yè)尚未取得外部評級，在標準法下其風(fēng)險權(quán)重為100%或者150%，且國內(nèi)銀行尚不具備內(nèi)部評級的客觀條件，不能對企業(yè)進行內(nèi)部評級，在呆賬準備金提取能力不足的情況下，資本充足率的這種逆向配置效應(yīng)幾乎意味著商業(yè)銀行降低風(fēng)險敞口規(guī)模的途徑就是降低信貸存量規(guī)模，甚至是減少一些優(yōu)質(zhì)客戶的信貸業(yè)務(wù)。在當前我國信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高的情況下，風(fēng)險資產(chǎn)按照新資本協(xié)議計算規(guī)模更大，這又對我國當前較低的資本充足率帶來了新的壓力。
（2）風(fēng)險管理文化落后，風(fēng)險管理意識不強。
 雖然我國商業(yè)銀行高級管理層的風(fēng)險意識初步形成，但風(fēng)險管理沒有作為風(fēng)險文化根植于所有員工的心中，貫穿到業(yè)務(wù)拓展的全過程，全面風(fēng)險管理理念還沒有樹立，沒有形成全行認同的風(fēng)險管理文化，系統(tǒng)而完整的風(fēng)險管理戰(zhàn)略還有待于加強，風(fēng)險管理側(cè)重于后臺管理，沒有將其作為信貸決策、風(fēng)險敞口限額控制、貸款定價、資本資源配置的有利工具。同時，部分人員將風(fēng)險片面地等同為違規(guī)、案件和損失，一些風(fēng)險管理人員將風(fēng)險管理簡單地理解為控制，為完成上級下發(fā)的任務(wù)，部分員工將風(fēng)險管理看作是業(yè)務(wù)拓展絆腳石，注重信用風(fēng)險的控制和計量，對市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等僅有一定的理性認識，談不上統(tǒng)籌考慮、系統(tǒng)管理。
 （3）內(nèi)控體制不健全，風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)不完善。
 就目前情況來看，我國商業(yè)銀行在內(nèi)控方面還存在著許多問題，銀行的內(nèi)控還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。如貸后管理檢查報告制度淡化，客戶經(jīng)理的職責(zé)履行不到位等都缺乏必要的控制手段。同時會計控制未能有效發(fā)揮作用。如對于客戶在商業(yè)銀行資金流量，會計部門不能為信貸部門提供必要的信息支持和采取必要的控制手段。同時，崗位輪換制度沒有得到普遍推行，未能很好地造就業(yè)務(wù)的多面手和綜合管理人才，達到“一專多能”的目的，也難以避免因崗位人員老化而產(chǎn)生的各種弊端。一些分支行的負責(zé)人按個人意志辦事，使內(nèi)控規(guī)章制度流于形式。目前，銀行的制度規(guī)定，其對象大多是業(yè)務(wù)人員，而對各級管理人員缺乏有效監(jiān)督，對掌握一定決策權(quán)力的管理人員制約力不強，以致內(nèi)控制度存在著許多漏洞和隱患，表現(xiàn)在信貸風(fēng)險方面較為明顯的是對上報信貸審批材料進行包裝和貸款條件不落實，就發(fā)放貸款，造成信貸業(yè)務(wù)從一開始就存在重大隱患。
 2我國商業(yè)銀行加強貸款風(fēng)險管理的建議
 在全球金融危機背景下，中國實體經(jīng)濟勉勵的不確定性因素加大，商業(yè)銀行應(yīng)當立足自身特點城市商業(yè)銀行應(yīng)當立足自身特點，靈活應(yīng)對，在當前我國經(jīng)濟受到影響相對限的緩沖期，面對充滿機遇和挑戰(zhàn)的國際金融市場，我國商業(yè)銀行在投資過程中要不斷提高應(yīng)對風(fēng)險的意識。采取有效措施，積極應(yīng)對全球金融風(fēng)暴的影響。
 （1）建立全面風(fēng)險管理的觀念
 建立全面風(fēng)險管理的觀念，建立獨立的風(fēng)險管理組織 首先，銀行首先應(yīng)確保風(fēng)險管理能夠涵蓋所有業(yè)務(wù)和所有環(huán)節(jié)中的風(fēng)險。然后對不同類別的風(fēng)險進行識別和歸類，對不同的風(fēng)險采取同的防范和措施。所有的風(fēng)險都有專門的對應(yīng)的崗位來負責(zé)。使銀行上下牢固樹立起全員、全過程、全方位的商業(yè)銀行風(fēng)險管理意識。建立良好的企業(yè)文化，提高員工的綜合素質(zhì)。以銀行的使命目標、倫理道德作為自己的行為準則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益極大化、金融風(fēng)險極小化而努力工作。以強化風(fēng)險意識為核心，全面增強信貸人員的素質(zhì)和信貸人員風(fēng)險意識。要解決我國國有商業(yè)銀行信貸質(zhì)量不高的問題，必須加強全員風(fēng)險意識教育，從提高信貸人員素質(zhì)這一基礎(chǔ)性工作抓起。
信用風(fēng)險管理，定期集中核保，資產(chǎn)分類、梳理并優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。
信貸資產(chǎn)管理，資產(chǎn)質(zhì)量預(yù)算調(diào)整，針對年初下發(fā)的特別關(guān)注貸款容忍額、不良貸款容忍額、現(xiàn)金收回年初不良貸款額、信貸資產(chǎn)減值損失凈計提額（含因規(guī)模和因質(zhì)量兩部分）等資產(chǎn)質(zhì)量考核指標，進行年末指標執(zhí)行情況的預(yù)測及年度考核指標的調(diào)整。
貸后管理， 建立預(yù)警信號及預(yù)警排查：針對這些預(yù)警信息進行了認真的過濾、排查，大部分采取提請關(guān)注的措施，在預(yù)警系統(tǒng)中全部及時完成了預(yù)警信號處理。
流動資金貸款自主支付執(zhí)行情況檢查，大額個人經(jīng)營性貸款資金用途檢查，檢查發(fā)現(xiàn)個別貸款資金回流，用途真實性存疑，個別經(jīng)營性貸款的貿(mào)易背景真實性有待進一步核實。要求經(jīng)辦支加強對大額個人經(jīng)營性貸款資金用途的調(diào)查及貿(mào)易背景資料的審核，對于貸款資金回流至借款人公司賬戶的情況，則需對其貿(mào)易背景的真實性進行追蹤調(diào)查核實，進一步了解回流情況產(chǎn)生的真實原因，嚴防貸款資金用途風(fēng)險。
定期進行信用風(fēng)險專項檢查：根據(jù)各商業(yè)銀行客戶定位不同，制定信用風(fēng)險的專項檢查。
建立非現(xiàn)場監(jiān)控系統(tǒng)，非現(xiàn)場信貸監(jiān)控系統(tǒng)檔案資料掃描存量檔案掃描任務(wù)。                                     
（2）調(diào)整經(jīng)營機構(gòu)、改善資產(chǎn)質(zhì)量.
 建立健全銀行信貸風(fēng)險管理的組織機構(gòu)和信貸管理機制。銀行可根據(jù)信貸風(fēng)險管理工作的需要，設(shè)置一些相應(yīng)的組織機構(gòu)，建立健全貸款管理責(zé)任制度，包括貸款風(fēng)險責(zé)任制度、審貸分離制度、貸款“三查”制度等。董事會是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最高權(quán)力和決策機構(gòu)，下設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃委員會、風(fēng)險審計委員會。戰(zhàn)略規(guī)劃委員會負責(zé)起草風(fēng)險管理戰(zhàn)略；風(fēng)險審計委員會通過常設(shè)的風(fēng)險審計部，負責(zé)銀行整體風(fēng)險監(jiān)測、風(fēng)險管理效率評價，督促建立完善的風(fēng)險管理機制和組織體系，對銀行中高層管理人員、關(guān)鍵崗位人員的道德風(fēng)險進行監(jiān)測。發(fā)現(xiàn)有個別客戶存在信用風(fēng)險隱患，需要重點關(guān)注，主要表現(xiàn)為三類：一是個別企業(yè)收入、利潤水平比年初大幅降低，利潤及經(jīng)營性現(xiàn)金流量為負；二是個別企業(yè)剛性負債增加較大，現(xiàn)金流趨緊，經(jīng)營風(fēng)險較高；三是個別經(jīng)營性物業(yè)抵押貸款業(yè)務(wù)存在借款企業(yè)租金收入水平與預(yù)測差距較大，并且企業(yè)利潤為負。上述客戶列入分行預(yù)警客戶名單，要求支行密切關(guān)注客戶經(jīng)營及財務(wù)變動，如發(fā)現(xiàn)客戶經(jīng)營異常，認真核實情況并了解原因，及時上報上級單位，切實防范信貸風(fēng)險。   
 （3）提高盈利水平，提升資本充足量
 增加盈利是商業(yè)銀行提高資本充足率的基本途徑，為增加盈利商業(yè)銀行要加大市場營銷力度，多渠道運用資金，加強風(fēng)險管理和控制，不斷擴大盈利空間；還要利用國家擴大內(nèi)需、促進經(jīng)濟增長的時機，按照國家宏觀經(jīng)濟調(diào)整政策的實施及銀行利差空間的壓縮，銀行業(yè)有必要尋求差異化定價能力突破，并逐步拓展中間業(yè)務(wù)渠道。擴大中間業(yè)務(wù)收入的比重，提高盈利水平。
 （4）平衡風(fēng)險與創(chuàng)新的關(guān)系
 風(fēng)險管理的技術(shù)水平也是非常重要的，既能控制好風(fēng)險，又能把業(yè)務(wù)開展好靠我們傳統(tǒng)的抵押擔(dān)保控制風(fēng)險辦法，完全是做不到的。因為這塊的風(fēng)險是分散性，差異性是非常大的。恐怕需要借助一些定量型和模型性的，比如說我形成客戶分散評判數(shù)據(jù)庫，通過建立數(shù)據(jù)庫，然后對客戶進行批量性的風(fēng)險的分析和處理。為客戶評級,根據(jù)客戶評級,定期比對。要積極穩(wěn)妥的推進金融創(chuàng)新，要充分認識到金融穿新的兩面性。大量金融創(chuàng)新產(chǎn)品的出現(xiàn)既有分散風(fēng)險的功能，也有放大風(fēng)險的作用。在金融創(chuàng)新過程中，應(yīng)以服務(wù)實體經(jīng)濟、服務(wù)中小企業(yè)為原則。金融創(chuàng)新是社會經(jīng)濟發(fā)展的必然趨勢，但在金融創(chuàng)新時要區(qū)別對待應(yīng)避免金融創(chuàng)新開發(fā)的新產(chǎn)品脫離實體經(jīng)濟，而成為服務(wù)于金融業(yè)自身的自我服務(wù)。
 （5）商業(yè)銀行要提高危機的快速反應(yīng)和應(yīng)變能力
我國的企業(yè)由于大多沒有經(jīng)歷過經(jīng)濟金融危機的洗禮，所以缺乏對危機的快速反應(yīng)和應(yīng)變能力，在危機到來時我國的企業(yè)反應(yīng)慢，商業(yè)銀行要強化危機意識，建立危機快速反應(yīng)、及時應(yīng)對的機制，強化對危機的快速反應(yīng)、決策及時、風(fēng)險控制有力、管理到位、措施有效、執(zhí)行堅決的快速、協(xié)調(diào)的運行和應(yīng)對機制。
 （6）商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)市場的需求創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)
    企業(yè)會有新的需求、新的服務(wù)工具和新的產(chǎn)品的要求，這應(yīng)該是商業(yè)銀行進行創(chuàng)新的重要時期。歷史的經(jīng)驗告訴我們，每一次危機過后，都會涌現(xiàn)出大量的創(chuàng)新，形成一個創(chuàng)新發(fā)展的高峰期。商業(yè)銀行要根據(jù)企業(yè)的新的需要及時創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式、產(chǎn)品和服務(wù)方式，提高對企業(yè)的服務(wù)能力，滿足客戶新的需求，在新的層面拓展客戶服務(wù)能力。這是應(yīng)對危機的重要措施和積極態(tài)度，也是未來發(fā)展的重要基礎(chǔ)。
 商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理,最重要的是防范風(fēng)險,有效的控制風(fēng)險,無論是產(chǎn)品創(chuàng)新和流程創(chuàng)新都是以風(fēng)險的有效控制為前提，要充分提示風(fēng)險，有效地建立經(jīng)營管理風(fēng)險政策，慎重地制定業(yè)務(wù)風(fēng)險政策，梳理經(jīng)營管理流程，所有的新興業(yè)務(wù)和新興產(chǎn)品都以事前的風(fēng)險論證為前提，使風(fēng)險程度始終處于可控的狀態(tài)。要特別注重資本充足率風(fēng)險，根據(jù)不同銀行的風(fēng)險取向確定不同的資本充足率；要提高風(fēng)險的識別能力，建立完整、科學(xué)的風(fēng)險測量方法，應(yīng)用完整科學(xué)的風(fēng)險監(jiān)控工具，科學(xué)制定風(fēng)險控制參數(shù)；要高度重視風(fēng)險數(shù)據(jù)的積累和完善，特別是對歷史數(shù)據(jù)的整理和分析，通過數(shù)據(jù)積累判斷未來風(fēng)險；要明確風(fēng)險政策，使之具有可執(zhí)行性；要嚴格控制操作性風(fēng)險，完善銀行內(nèi)部控制的體制機制，健全制度，精細管理，在內(nèi)部人員管控、制度執(zhí)行、授信業(yè)務(wù)審批流程、激勵機制、信息系統(tǒng)管理和風(fēng)險控制方面都加強商業(yè)銀行風(fēng)險管理和控制,才能使信貸資產(chǎn)得到良好的控制，在日益激烈的競爭中不斷地發(fā)展。參考文獻
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2林鳳萍《當代經(jīng)濟研究》1997年第二期 第46頁