國際反洗錢的立法及其對我國的借鑒

論文編號:FY1364  論文字數:5424,頁數:05

國際反洗錢的立法及其對我國的借鑒
[摘要]我國的反洗錢工作起步較晚，法規的制定和運行還存在一些問題。本文試圖采用綜合比較的方法，研究當前國際反洗錢發展趨勢，結合中國反洗錢法律體系特點和實際需要，探討我國的反洗錢工作的完善對策。

[關鍵詞]  反洗錢趨勢  反洗錢立法  制度設計

 洗錢(money laundering)是將犯罪所得進行掩飾、隱瞞的活動，將犯罪收入變成合法收入。現代的洗錢活動最早出現在20世紀20年代的美國芝加哥，犯罪集團把部分合法現金收入連同其犯罪收入一起向稅務機關申報，達到洗錢的目的[ 康均心：《國際反洗錢犯罪與我國的刑事立法》，《中國法學》，1999年，第五期]。80多年來，隨著經濟發展和科技的進步，全球洗錢規模越來越大，手段越來越復雜，對社會的危害日益明顯。有鑒于此，國際社會紛紛建立了反洗錢組織和機構，制定了相關的法律法規，通過國際合作共同打擊洗錢犯罪，取得了一定的成效。相比而言，我國的反洗錢工作起步較晚，法規的制定和運行還存在一些問題。