洗錢犯罪的危害及對策研究(一)

洗錢犯罪的危害及對策研究

 [摘 要]洗錢是一種嚴重的經濟犯罪，隨著經濟發展而日益膨脹。洗錢在新技術發展與全球化過程中越來越呈現出跨國性與有組織性的特征，反洗錢犯罪正成為全世界的共同課題。本文通過介紹洗錢罪的基本含義，歸納洗錢的過程和主要表現形式，分析洗錢罪的危害和蔓延趨勢，針對我國反洗錢的現狀與不足，對如何進一步完善我國反洗錢的法律和制度進行思考與探討。

[關鍵詞]洗錢  犯罪  反洗錢

“洗錢”，最初的意思就是把臟錢洗干凈。據說在20世紀初，美國舊金山一家名叫圣·弗朗西斯的飯店老板，看到店里日常流通的一些硬幣粘滿了油污，他怕弄臟了顧客的白手套，于是就用一些化學藥劑把這些硬幣清洗了一遍，被清洗的硬幣像新幣一樣干干凈凈，這就叫洗錢。

后來到了20世紀20年代，美國芝加哥出現了以阿里·卡彭、約·多里奧和勒基·魯西諾為首的龐大的有組織犯罪集團。他們利用美國經濟發展中所使用的現代大規模生產技術，發展自己的犯罪企業，謀求巨額非法利潤。該有組織犯罪集團中的財務總管購置一臺自動洗衣機，為顧客洗衣服，并收取現金，然后將這部分現金收入連同其他犯罪所得贓款一起向稅務機關申報，于是其犯罪所得贓款也就變成了合法收入。從此就出現了現代意義上的“洗錢”一詞。

一、洗錢罪的基本含義

洗錢罪最早出現在《聯合國禁止非法販運麻醉藥品和精神藥品物公約》（即《聯合國禁毒公約》），該公約規定：明知是制造、買賣、運輸、走私毒品的非法收入及其孳息，而隱瞞、掩飾或轉移的行為就稱為洗錢。

根據我國刑法第一百九十一條的規定，洗錢罪是指單位或個人明知是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪的違法所得及其產生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質，提供資金賬戶、協助將財產轉換為現金或者金融票據、通過轉賬或者其他結算方式協助資金轉移的、協助將資金匯往境外的及以其他方式掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益性質和來源的行為。

　　通過金融機構的洗錢行為所涉及的贓款并不限于洗錢罪所涉及的贓款，還包括貪污、賄賂、詐騙、逃稅、侵占國有資產和其他犯罪的違法所得及其收益。因此由中國人民銀行頒布的《金融機構反洗錢規定》中明確規定，洗錢是指將毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產生的收益，通過金融機構以各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質，使其在形式上合法化的行為。

二、洗錢的過程和形式

    （一）洗錢的過程

    通常情況下，洗錢一般要經過如下三個過程：首先是處置。即對犯罪收入或贓款進行初步的加工和處理使犯罪收入或贓款與其他合法收入混同起來。例如，將贓款轉作金融機構存款，這樣就完成了第一個過程。其次是離析。即通過實施復雜的金融操作，如以假名或受托人的名義開立銀行賬戶，虛擬貿易收支或買賣無記名證券等，以此來掩飾犯罪資金的來龍去脈和真實所有權關系，模糊其非法特征。最后是歸并。即將已被清洗過的犯罪收入或資金轉移至與犯罪組織或個人無明顯聯系的合法組織或個人的賬戶之中。

    （二）洗錢的形式

    1、傳統的洗錢形式

傳統的洗錢形式主要有：（1）在未實行儲蓄實名制的國家中通過銀行開設匿名或假名戶頭，存入犯罪所得的現金進行洗錢。（2）利用發展中國家資金短缺，對于資金流動的監管比較薄弱這一弱點，贓款以投資的名義進入，然后再以公開的方式提走。（3）在銀行保密法嚴格的保密天堂洗錢。（4）通過開設日常大量使用現金的酒店、歌舞廳等娛樂場所，將非法收入混入合法收入之中。（5）用購置不動產或購買黃金、珠寶等方式對犯罪所得加以轉換或掩蓋。（6）利用賭博和彩票等洗錢。

    2、新興的洗錢形式

新興的洗錢形式往往同科技進步和金融創新有關。從目前的形式來看，金融領域出現了一些新的金融工具，它們一方面給顧客提供了方便、靈活、快捷、高效的服務，另一方面也成為洗錢者從事洗錢活動的新型金融工具。

洗錢者使用的新的洗錢形式主要有：（1）通過網上銀行或電話銀行洗錢。這種交易服務類型是通過網絡進行，金融機構難以確認客戶的真實身份和交易所在地。客戶可以在隱藏自己真實身份的同時，在任何一個地方的任何聯網的電腦上控制其銀行的賬戶。（2）利用電子貨幣進行交易。由于電子貨幣體積小，很容易進行遠距離轉移并具有很強匿名性的弱點比較容易被犯罪分子所利用，成為洗錢等犯罪活動的工具。[唐應茂：《電子貨幣和洗錢》，載于《金融法苑》,1999年第8期，第41頁.]（3）利用股票市場或購買有價證券進行洗錢。（4）通過以他人名義組建公司的方式進行洗錢。在對公司的成立條件審查不嚴格的國家或地區，洗錢者可以通過其他人的名義組建公司而自己在實際上控制公司，但卻不會被追查出來。（5）通過一些看似合法的進出口商業活動進行洗錢。在這種形式中，洗錢者一般是通過進行口沒有實際價值或實際價值很小的商品而支付大量的金錢的形式進行資金的轉移。洗錢者可能并不逃避海關征稅，反而主動的納稅以避免引起海關的注意，而海關對于進出口商品的審查不嚴格，給洗錢者可乘之機。[白建軍：《銀行與洗錢》，收于白建軍主編《金融犯罪研究》，法律出版社,2000年1月版，第536頁.]

從現實情況看，洗錢者并非只用傳統的洗錢形式或新興的洗錢形式，而是根據贓款的數額，所在國家及其他國金融、稅務管制的松緊程度，新興金融工具的發展和使用情況等，把傳統的洗錢形式或新興的洗錢形式結合起來，逃避法律制裁。

三、洗錢的危害和蔓延趨勢

    洗錢作為一種經濟犯罪，危害之大是不言而喻的。具體說來，洗錢具有以下危害：

    1、嚴重危害司法秩序。洗錢犯罪掩蓋了其“上游犯罪”（即我國刑法明確規定的毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪）違法所得及其收益的不法性質，阻礙了司法機關的追查，各類危害極大的犯罪因此可能難以受到刑事追究，使得司法機關威信下降，嚴重危害了司法秩序。[ Rachel Ehrenfeld:《洗錢》，汪件譯（臺譯本），時報文化出版企業有限公司,1994年3月版，第5頁.]

    2、危害金融秩序。盡管洗錢可以通過多種途徑進行，但總體來說多與金融機構有關。大批的非法金錢暫存在銀行中創造了財富的假象，但和其他交易不同的是，這些錢在銀行停留時間太短，無法為經濟繁榮帶來任何貢獻。而銀行一旦被贓款洗過一次，便會被污染，留下許多后遺癥，會讓更多非法活動侵入。更糟糕的是，大部分贓款都無法加以課稅，因此，對政府而言，不但因此保護了本國和外國的地下經濟，也為自己造成了巨額損失。一旦洗錢犯罪被司法機關查出，涉及洗錢的銀行的信用將大大下降，甚至不能運轉。

    3、促使有組織犯罪膨脹。洗錢為有組織犯罪掩蓋罪證，提供繼續活動的資本，使犯罪集團的經濟基礎越來越穩固，增強犯罪集團經濟實力，為其發展提供了良好的條件，使其有可能更好地對抗司法機關，促使了有組織犯罪的惡性膨脹。

    4、可能導致腐敗。大規模的洗錢活動往往需要政府官員或金融機構內部工作人員的“支持”，腐敗為洗錢活動提供了保障。“一些政治家為了達到自己的政治目的，不惜接受犯罪集團的捐助，一些司法官員則接受犯罪分子的賄賂。[陳敏、儲槐植：《有組織犯罪及其在我國的現狀》，載于《法學雜志》,1997年第6期，第22頁.]政治腐敗和司法腐敗反過來為犯罪提供了保護傘，使得犯罪更加猖獗，社會更加無序，社會矛盾更加尖銳和激烈，最后導致災難性的后果。[趙鳳祥主編：《國際金融犯罪比較研究與防范》，中國大百科全書出版社,1998年2月版，第186頁.]”

    根據目前情況可以推測，在今后一段時間內，全球還不可能全面地打擊和遏制產生經濟收益的犯罪活動，世界各國也不可能在短時間內對洗錢進行全面的立法，強化金融管理，采取共同的行動打擊洗錢犯罪活動。因此，今后一段時間，全球的洗錢活動仍呈蔓延趨勢。主要表現在以下幾個方面：

    1、洗錢正由發達國家向發展中國家和欠發達國家蔓延

    發達國家經濟發展水平高，洗錢活動出現早，對洗錢的立法也比較及時，反洗錢的防范機制比較嚴密，加之，這些國家強化金融監管，因此，在這些國家洗錢越來越困難。于是洗錢者把注意力集中在經濟體制轉軌，反洗錢立法尚不完善和金融監管力度較弱的國家。

    2、洗錢由金融機構向非金融機構滲透

    有些國家的金融監管機關對金融機構的監管比較寬松，客戶在金融機構從事金融交易時不需要填寫交易報告，使得洗錢者的洗錢成本較低。而有些國家的金融監管機關加大了對金融機構的監管力度，要求金融機構識別客戶身份，并報告交易的類型、數額、受益人姓名住址職業時，在金融機構洗錢就遇到了困難。于是洗錢者不惜用重金賄賂金融機構工作人員，使其為洗錢服務，這時，洗錢成本就會明顯增加，利用金融機構清洗犯罪所得變得困難。此時，洗錢者就把目光轉向非金融機構，如收購一些國家瀕臨破產的國有企業，投資于其他實業，或將贓款借貸給他人，也可以向一些組織捐贈等等。

    3、洗錢者利用高新技術洗錢

    近年來，國際金融領域已經發展出“自動貿易方式”和“自動支付方式”。“自動貿易方式”是建立在快速的、匿名的和無監管的交易基礎之上的。這樣的系統特別易于為犯罪分子用于在國際互聯網上洗錢。對于一天交易幾十萬次甚至幾百萬次的無金融監管的系統，要實行全面的監管變得越來越困難。而“自動支付方式”不需要通過銀行這個中介，而是用戶自己直接通過國際互聯網在不同的賬戶之間轉賬或者向商家進行支付，使交易記錄、記錄保存、可疑交易報告等反洗錢措施的實行便得更加困難。因此，犯罪分子將利用這方面的監管空缺加快洗錢速度，提高擺脫司法機關追查的應變能力。

    4、洗錢將進一步與國際有組織犯罪相結合 

    當前，全球經濟一體化、金融自由化。各國犯罪組織利用這一形勢，從事跨國有組織犯罪，其犯罪活動除生產、銷售毒品外，還從事非法販賣軍火、走私、詐騙等。這些犯罪組織將犯罪收入的很大一部分又投入到合法的經濟中去，而另一部分犯罪收入向政府官員賄賂，為其提供保護。這樣就給打擊洗錢犯罪帶來了更大的困難。

    5、有些人將會專門從事洗錢活動