關(guān)于珠海辰泰房地產(chǎn)投資有限公司現(xiàn)金管理規(guī)范化的探討

論文編號:CW302  論文字數(shù):4638,頁數(shù):08

內(nèi)容摘要

 庫存現(xiàn)金是指通常存放在企業(yè)財會部門,由出納人員經(jīng)管的貨幣。它是企業(yè)流動性最大強的資產(chǎn),盈利性最差,最容易發(fā)生損失,真接關(guān)系物價的漲落。企業(yè)應嚴格遵守國家有關(guān)關(guān)的現(xiàn)金管理制度,正確進行現(xiàn)金收支的核算,監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。珠海辰泰房地產(chǎn)投資有限公司是一有限責任公司,以其持有股份額承擔責任。本文通過對公司自身特點和企業(yè)中暴露的庫存現(xiàn)金管理問題進行分析,并對如何加強庫存現(xiàn)金管理提出了幾點的建議,通過國家有關(guān)的法律法規(guī),加強現(xiàn)金管理制度,使得公公司更好的適應競爭激烈的市場經(jīng)濟,現(xiàn)金管理更加規(guī)范。

關(guān)鍵詞:房地產(chǎn)公司 現(xiàn)金管理  改善管理

目    錄

一、該公司具有以下特點 …………………………………………1
(一)企業(yè)規(guī)模小,主營業(yè)務量不多  ………………………………1   
(二)財務人員十分有限 ……………………………………………1
(三)管理水平不高 …………………………………………………2
二、該公司目前現(xiàn)金管理存在的問題分析 ………………………2
(一)對現(xiàn)金的范圍認識不清 ………………………………………2
(二)現(xiàn)金管理與控制不健全 ………………………………………2
1．對現(xiàn)金的適用范圍使用不當……………………………………2
2．沒有嚴格遵守銀行規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額………………………3
3．現(xiàn)金日常收支的內(nèi)部控制不強…………………………………3
4．缺乏有效的監(jiān)督制度……………………………………………3
三、對公司現(xiàn)金管理制度提出的幾點建議 ………………………3
1.加強對資產(chǎn)會計科目的學習，熟悉現(xiàn)金的具體內(nèi)容 …………3
2．加強對現(xiàn)金管理暫行條例學習，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金…4
3．嚴格執(zhí)行銀行規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額的具體規(guī)定………………4
4.執(zhí)行賬、錢、物分管，現(xiàn)金日清月結(jié) …………………………4
5.實現(xiàn)庫存現(xiàn)金開支審批制度 ……………………………………5
6．定期和不定期對現(xiàn)金進行清查  ………………………………5
參考文獻 ……………………………………………………………6