淺談企業財務管理中現金流量的管理及其地位

現金流量在企業財務管理和經營活動中的作用越來越重要。總的來說現金流量表所提供的是一個企業在一定期間現金流入與現金流出的基本信息，他對于評價企業產生的未來凈現金流量的能力，償債以及支付股利的能力、企業外部籌資的需求、說明凈收益與現金收支之間的差異的原因，以及企業現金和非現金籌資與投資活動等都有著十分重要的意義。下文針對現金流量的重要意義和地位淺談現金流量對目前企業存在現狀和措施作了淺要分析。通過加強現金流量管理，有助于使用者更好地了解企業的資金運行情況和財務結構，評價企業的償債能力和經營風險，預測企業適應外部環境變化能力及企業持續健康發展趨勢。

[關鍵詞]：財務管理；現金流量；

目       錄

一、 現金流量的概述3

1、 現金流量的含義3

2、 現金流量的內容3

二、 現金流量管理的內容3

三、 現金流量在企業財務管理中的重要性4

四、 加強現金流量的日常管理與控制5

1、 規范基礎管理5

2、 編制現金預算5

3、 建立控制的指標體系、確定考核標準6

4、 加強對現金流入流出的動態管理與控制6

五、 企業現金流量管理的措施6

1、 做好企業現金流量分析6

2、 規范企業現金流量管理制度、建立完善的現金流量管理及監督體系7

3、 加強企業文化建設，強化現金流量管理意識，提高財務及其他管理人員素質7

4、 加強現金流量管理的信息化建設8

六、 地位8

1、 現金流量管理是企業財務管理的重要組成部分8

2、 現金流量是判斷企業財務風險的主要依據8

3、 真實的反應企業的經營狀況8

4、 企業財務管理的核心重點就是現金流量管理9

文獻