成都晨光電子有限責(zé)任公司運(yùn)營(yíng)資金管理研究

成都晨光電子有限責(zé)任公司運(yùn)營(yíng)資金管理研究

內(nèi)容摘要

眾所周知，公司正常運(yùn)作最基本、最必不可少的就是營(yíng)運(yùn)資金。它是一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)好壞、短期償債能力的體現(xiàn)。據(jù)調(diào)查，財(cái)務(wù)經(jīng)理60%的時(shí)間都用于對(duì)公司營(yíng)運(yùn)資金的管理。可見(jiàn)，營(yíng)運(yùn)資金的管理對(duì)企業(yè)是舉足輕重的作用。科學(xué)合理的營(yíng)運(yùn)資金管理可以使公司良性運(yùn)轉(zhuǎn)，獲得最大收益。營(yíng)運(yùn)資金管理不當(dāng)，企業(yè)短期償債能力不足，會(huì)使得企業(yè)面臨破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。本文以成都晨光電子有限公司為實(shí)例,總結(jié)該公司所具有的營(yíng)運(yùn)資金管理的特點(diǎn),運(yùn)用已有的理論成果對(duì)該公司的營(yíng)運(yùn)資金管理存在的問(wèn)題加以分析,如: 缺乏科學(xué)運(yùn)營(yíng)資金管理體系、缺乏有效的運(yùn)轉(zhuǎn)資金管理意識(shí)、缺乏合理的運(yùn)行資金結(jié)構(gòu)通過(guò)該公司存在的問(wèn)題，提出相應(yīng)的策略，即：健全運(yùn)營(yíng)資金管理體系、健全營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)，提高資金利用率、強(qiáng)化運(yùn)營(yíng)資金管理意識(shí)、強(qiáng)化運(yùn)營(yíng)資金監(jiān)管控制、強(qiáng)化運(yùn)營(yíng)資金評(píng)估機(jī)制。

[關(guān)鍵詞]：資金管理；資金結(jié)構(gòu)；資金評(píng)估

目錄

1.運(yùn)營(yíng)資金的概念與特點(diǎn)1

1.1營(yíng)運(yùn)資金的來(lái)源靈活多樣1

1.2營(yíng)運(yùn)資金的數(shù)量波動(dòng)性大1

1.3營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)期短1

1.4營(yíng)運(yùn)資金的實(shí)物形態(tài)具有變動(dòng)性和易變現(xiàn)性2

1.5企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理的重要性2

2.成都晨光科技有限公司運(yùn)營(yíng)資金管理的現(xiàn)狀3

2.1 存貨周轉(zhuǎn)率分析3

2.2 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分析3

2.3總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分析4

表2-3 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率表4

2.4應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率分析4

2.5收入成本對(duì)比分析5

2.5.1盈利規(guī)律總結(jié)6

2.5.2 數(shù)據(jù)差異成因6

3.成都晨光電子有限責(zé)任公司運(yùn)營(yíng)資金管理存在的問(wèn)題7

3.1缺乏有效的運(yùn)轉(zhuǎn)資金管理意識(shí)7

3.2缺乏合理的運(yùn)行資金結(jié)構(gòu)7

3.3缺乏有效運(yùn)營(yíng)資金監(jiān)管控8

3.4缺乏有效運(yùn)營(yíng)資金籌集方式8

4.成都晨光電子有限責(zé)任公司加強(qiáng)運(yùn)營(yíng)資金管理的策略9

4.1健全營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)，提高資金利用率9

4.2強(qiáng)化運(yùn)營(yíng)資金管理意識(shí)9

4.3強(qiáng)化運(yùn)營(yíng)資金監(jiān)管控制10

4.4強(qiáng)化運(yùn)營(yíng)資金評(píng)估機(jī)制10

5.結(jié)  論11

文獻(xiàn)