輝山乳業企業內部控制問題研究與對策分析

隨著現代社會在快速的發展中，企業間的競爭將會不斷的被激化，要想提高企業的競爭力，需要優秀的產品質量和良好的服務還要有成果意識，這些都得取決于是否擁有科學合理且高效完善的內部管理體系，這些制度的核心就是內部控制的制度，提高內部控制的質量是創業工作的核心和和重點，乳制品上市公司由于其公司的不穩定性和內部控制制度的不完善性，流動資金的變動也較大，就會容易發生資金鏈斷開的等問題。

遼寧省的輝山乳業集團有限公司作為本文的探索方向，通過查看了輝山乳業的財務報告和其他公開表露的信息，以及在查看了公司和內部控制制度后，對公司的控制活動、內部條件和披露情況進行了檢查，對輝山乳業公司出現的逆境的這個事項，發現了這個公司在內部控制管理之中還存有一些不足的地方，并嘗試合理的賦予一些優化性的解決方法，還企望能供給相似的企業在內部控制管理方面供應出一些相關的經歷的收集。本文通過了文獻法、案例法、理論與實踐相結合的方法找出了輝山乳業企業在內部控制存在的問題主要有：控制環境不完備；控制活動不完整；控制信息不透明等。

[關鍵詞]：輝山乳業；內部控制；控制現狀；建議

目       錄

1 緒論1

1.1 研究背景及意義1

1.1.1 研究背景1

1.1.2 研究意義2

1.2 研究內容和研究方法3

1.2.1 本文的研究內容3

1.2.2 本文的研究方法3

2 理論基礎4

2.1 內部控制相關概念4

2.2 內部控制的目標4

2.3 內部控制有效性影響因素5

3 輝山乳業企業內部控制現狀分析6

3.1 輝山乳業企業背景介紹6

3.2 輝山乳業企業內部控制現狀7

3.2.1 控制環境現狀7

3.2.2 風險評估現狀8

3.2.3 控制活動現狀8

3.2.4 信息與溝通現狀8

3.2.5 內部監督方面9

4 輝山乳業內部控制存在的問題9

4.1 控制環境問題9

4.2 風險評估問題10

4.3 控制活動問題10

4.4 信息與溝通問題11

4.5 內部監督問題11

5 輝山乳業內部控制有效性建議12

5.1 控制環境優化12

5.2 風險評估優化12

5.3 控制活動優化13

5.4 信息與溝通優化13

5.5 內部控制優化14

6 結論14

文獻