淺析我國商業銀行金融風險的形成及對策思考

一、商業銀行金融風險相關特征辨析

二、當前我國商業銀行面臨的金融風險形勢

三、防范和化解商業銀行金融風險的出戰措施

內 容 摘 要

在市場經濟條件下，金融活動處于現代經濟活動的中樞地位，金融體系的正常運行是市場經濟發展的基本條件。商業銀行是以信用為基礎的高風險行業，其信用具有連鎖性和擴散性，從而導致對整個國民經濟的傷害，防范和化解金融風險，已成為商業銀行經營管理過程的重點之中，本文擬從商業銀行金融風險內涵及相關特征分析入手，探討我國商業銀行當前面臨的幾種主要表現形式，并通過規范商業銀行公司治理 結構、通過全面完善風險體系并建立貸款管理體制，以及健全資本運營機制等措施來消除商業銀行的金融風險，避免商業銀行經營損失。

淺析我國商業銀行金融風險的形成及對策思考

一、商業銀行金融風險相關特征辨析

金融風險作為風險的范疇之一，是指經濟主體在從事資金融通過程中遭受損失的可能性。在現代市場經濟制度下，隨著中國經濟的不斷增長，貨幣化程度的不斷深入，金融風險不僅客觀存在，而且在相當大的程度上反映和顯示了微觀經濟主體的金融風險和宏觀經濟的運行風險。商業銀行作為一個高風險的金融實體，其經營對象的特殊性注定了它必將成為金融風險的聚集中心，與一般微觀經濟主體不同，商業面臨的金融風險呈現出自己明顯而獨特的特征：

1.客觀性。相對于商業銀行而言，只要有金融業務活動的存在，金融風險總是不以人的意志為轉移的必然存在，是分之百的無風險的金融業務在現實金融生活中是不可能的。其客觀性的主要原因在于：一是商業銀行經營決策的有限性。由于市場信息非對稱性和主體對象客觀認識聽有限性，商業銀行在作出經營決策時，很可能是不及時不全面和不可靠的，有時甚至是錯誤的，客觀上導致了其金融運行中風險的產生。二是商業銀行的機會主義傾向。人類的天性是一種道德上的冒險精神和趨利避害動機，很可能運用不正當手段和途徑，盡可能鉆制度和政策上的空子為其謀私利，導致風險的不可避免。三是信用的中介性和對象的復雜性。信用經濟一方面是經濟金融發展的產物，是經濟發展水平的標志。另一方面則把各種儲蓄和實際投資分離民兩個社會職能部門和。這就導致信用關系從原始的期限結構，數量供求關系的一一對應，演變為互相交織相互聯動的關系，金融領域和實了經濟領域分離加之 信用對象的繁雜性，是商業銀行現代金融試飛風險產生和主要原因。

2.可控性。盡管金融風險是客觀合并在的，但金融風險也是可控的。商業銀行可以運用一定方法、制度來實現對風險的識別，預測、防范和化解。其依據是金融風險是可識別、分析和預測的。商業銀行可以根據金融風險的性質、產生的條件，來辨別金融業務經營和管理過程中導致損失的因素，為可控性提供前提。其次，人們憑借概率以及現代化技術手段，為金融風險防范創造技術手段。最后，現代金融制度是金融風險防范的有效手段，金融制度是金融活動中約束和調節金融關系的規則。它的建立健全與創新發展，使金融行為主體受到有效約束，進而把金融風險納入可控的組織保證之中。

3.擴散性。金融風險不同于經濟其他風險的一個最顯著的特征是金融機構的風險損失敗，不僅影響自身的生存和發展，更突出的是導致眾多的儲蓄者的損失或失敗。這是因為其一，商業銀行作為儲蓄和投資的中介機構，它一頭連接著成千上萬的眾多儲蓄者，另一頭則連接著眾多的投資者，其在經營管理過程中的任何閃失，必然使得眾多儲蓄者和投資者蒙受損失。其二，商業銀行不僅向社會提供信用中介服務，還在很大程度上進行信用創造，即在保證存款兌付支出的同時，通過貸款可以創造派生存款。因而，金融風險不僅具有原始存款和初始投資的影響，而且還具有數量倍數擴散的效應，把握金融風險特征，不僅要從金融單層面上認識，還要從多層面、全系統上認識。

4.潛在性。它是指金融風險存在爆發金融危機的因素。其主要原因表現在：一是因信用有借有還，存款此存彼取，貸款此還彼借，導致許多損失或不利因素為這種信用循環所掩蓋。二是因銀行具有信用貨幣發行和創造信用的功能，使得即期金融風險的后果，可能由通貨膨脹、借新還舊、貸款還息來事實上的金融損失。三是銀行壟斷和政府干預或政府特權，使得一些本已顯現的金融風險，被人為的行政壓抑所掩蓋。四是從 業者主以因素或惡意經營行為，人為地掩蓋金融風險。盡管潛在性可以在短期內為商業銀行提供了一些緩沖和彌補的機會，但是它終究不是金融風險控制和乘飛機有效機制。

5.加速性。金融以信用為基礎，商業銀行作為融資中介，實質上是一個多邊信用共同建立起來的信用網絡。信用關系的原始借貸通過這一中介網絡后，不再具有一一對應關系，而是相互交織，相互聯動，任何一個環節出現風險損失都有可能通過這個網絡對其它環節產生影響，任何一個鏈條斷裂，都有可能釀成較大的風險，甚至引發金融危機。金融風險一旦爆發，它不同于經濟領域其他風險爆發，只在既定范圍內均速變動，而是越是風險失去信用，就越是加速爆發信用基礎的喪失。因為，一旦某些情況出現導致某筆或幾筆存款不能兌付時，存款越是兌付不了，就越沒有客戶去存款，客戶越是擠兌。從而形成“馬太”效應。同時，貸款難以收回，就越是貸款周轉困難，越是周轉困難，就越是貸款難以回收，從而形成惡性循環。 一旦金融風險爆發，往往具有突發性、加速性，直至金融危機。

6.收益與風險的雙重性。金融市場上，收益與風險往往是并存的，兩者成正相關關系，在風險存在的條件下，獲取額外收益的機會是客觀存在的。而且這種風險收益正是人們追求的目標，并激勵人們勇于承擔風險，富于競爭和創新精神，金融風險的兩重性特征，勢必給經濟主體一種激勵和約束作用，從而能夠有效地配置資源。

二、當前我國商業銀行面臨的金融風險形勢

隨著我國社會主義市場經濟的不斷深入發展，金融在國民經濟運行中已處于舉足輕重的地位。雖然我國當前金融形式是好的，在有效抑制通貨膨脹的同時，保持了國民經適度、健康發展；但近幾年來積聚起來的金融風險正逐步顯露出來，不僅制約著金融業的健康發展，而且可能危及經濟發展和社會穩定的全局，成為亟待解決的重大經濟問題之一，縱觀我國已顯露出來的金融風險隱患來看，目前我國商業銀行面臨如下幾種金融風險形式。

1.信用風險。信用風險是商業銀行銀行面臨的最主要風險之一，具體表現為借款人不能按期還本付息的風險。在金融市場上，信用風險主要表現為由于各種原因導致交易對手不能實際完成已達成交易的風險。因此，信用風險通常被定義為交易對手不能正常履行合約而造成損失的風險，因而又被稱為履約風險。根據這一定義，只有當違約實際發生時，風險才轉化為損失， 實際中表現為商業 銀行只有在借款人違約實際發生后才在資產負債表上將貸款資產注銷，計為損失。隨著信用風險管理技術的發展，尤其是隨著以純粹信用為標的的產品的出現，如信用衍生產品，這種傳統的將信用風險定義為直接的違約風險的思想也得到了很大的發展。信用風險的概念也被擴展為交易對手履約能力的變化造成資產價值損失的風險。

2.市場風險。市場風險指由于市場變量的變動而給商業銀行帶來的風險，或被定義為金融工具及其組合的價值對敏感度，根據市場變量的不同，市場風險又可以分為利率風險、匯率風險、股權價格風險、商品價格風險和變量波動性風險等，其中最主要的是利率風險和匯率風險。利率風險指由于利率上下波動所帶來的風險。在情況嚴重時，利率波動可能產生流動性危機，由于利率變化引起的資產價格波動足以產生對商業銀行有威脅的支付危機。在20世紀70年代，美國的許多商業銀行對其貸款定價沒有評估到利率風險。這種不完善的評估制度使隨之產生的資產錯誤定價導致許多商業銀行由于利率風險而倒閉。匯率風險指由于匯率變動引發的風險，它飲食包含了許多不同貨幣的資產負債中隱藏著的大量、潛在的風險。

3.流動性風險。對于商業銀行而言，流動性風險往往是措其持有的資產流動性差以及對外融資能力枯竭而造成損失或破產的可能性。如果商業銀行沒有足夠的現金支付到期的債務，就會被迫出售資產，如果其資產流動性差，該資產就很難以正常的價格出售，商業銀行就會因此而遭受損失。如果商業銀行根本無法出售資產，就必須依賴對外融資來支付到期債務。如果對外融資的渠道也喪失了，該金融機構就會因此無法履行到期債務而宣布倒閉。

4.結算風險。.結算風險是指商業銀行不能按期收到交易對手負支付的現金其他金融工具而造成損失可能性。在國內和國際銀行之間，每天都有多達上億美元交易，它們的結算必由世界范圍內貨幣體系的貨幣轉移、支票、償付、以及各個銀行之間的轉移來完成。當一家或幾家金融機構不能履行其結算責任時，就會產生多米諾骨牌效應，從而造成商業銀行出現流動性問題，甚至破產。

5.操作風險。操作風險是指商業銀行因信息系統或內控機制失靈而造成意外損失的可能性。這種風險一般由人為的錯誤、系統的失靈、操作程序發生錯誤或控制失效而引起的。20世紀90年代以來，一些銀行由于沒有有效地管理操作風險而蒙受損失甚至破產倒閉，操作風險正受到越來越多的重視。典型的例子就是1995年交易員尼克.里森鉆了巴林銀行內部機制失控失效的漏洞，使這家英國著名的銀行毀于一旦。

6.法律風險。法律風險是指商業銀行簽署的交易合同 因不符合法律或金融監管部門的規定而不能得到實際履行，或因法制環境不健全給商業銀行造成損失的風險。它不僅包括合同文件的簽署是否具有可執行性方面的問題，而且還包括是否將自己的 法律和監管責任以恰當的方式轉移給對方或客戶的問題。

三、防范和化解商業銀行金融風險的出戰措施

現代市場經濟的本質是風險經濟，處于市場經濟核心位置的肩負著以承擔和管理風險來換取收益的基本使命。風險管理已成為現代商業銀行經管理的核心內容。近十年來，隨著我國金融乃至整個經濟體系市場化和國際化程度的不斷加深，我國商業銀行風險管理所面臨的環境正在發生深刻的變化，如何應對這些變化成為商業銀行必須慎重思考和深入研究的問題。商業銀行必須采取相關措施來防范和努力消除自身面臨的風險，從而實現自己的經營目標，這已成為商業銀行當前工作的重點之重。

1.建立規范的公司治理結構

改變國有商業銀行股東一元化格局，使股權多元化、分散化，建設成為股份有限公司，條件成熟時，公開發行上市。構建由股東大會、董事會、監事會及高級管理層組成的現代股份治理架構，設立各類必須的專門委員會，實現“三會分設，三權分離”。同時依據《中華人民共和國公司法》等法律法規，建立起科學高效的決策，執行和監督運行機制，明確權責，規范程序，確保各方工作獨立運行，有效制衡，協調發展。健全以董事會及其下設各委員會為核心的科學決策體系，引入獨立 董事制度；注重優化高層結構，在風險管理、財務成本核算以及工廠建設等重要領域，逐步引入首席官聘用制度。

加強對外開放力度，引進戰略投資者。采取公開、公平方式 ，選擇那些具有較強整體實力、財務實力、管理特長和成功投資經驗，符合各項監管條件的境內外機構投資者作為戰略投資者，并相應建立完善的戰略投資者進入退出機制，在保障商業銀行自身利益的同時，也達到防范和化解自身風險的目的。

2.完善全面風險管理體系

以《巴塞爾新資本協議》內部評級法為目標，加快建立更加科學和先進的風險管理體系，逐步形成全程的、計量的、立體的全面的風險控制，形成以充分數據、科學模型和高素質專家隊伍為基礎的精確風險控制。要通過董事會制定全行風險偏好，將風險管理貫穿于經營決策、資本配置、產品定價、績效考核等經營管理的全過程，建立覆蓋信用風險、市場風險和操作風險管理等的全面風險撥備制度，形成統一的風險管理戰略、風險管理制度和風險管理文化。在全面分離業務營銷與風險管理職能的基礎上，進一步分離業務風險管理和職能風險管理，并逐步建立垂直管理的風險管理體系。業務風險管理負責對具體業務和客戶的風險 識別、監測和控制；職能風險管理負責制定風險識別標準、度量工具和風險處理程序，以及對業務風險管理的內部控制。繼續風險組織流程、風險講師模、風險管理信息系統建設，建立起了產為先進的風險管理技術平臺。

建立完善的操作體系。要按照“集中管理、分散控制”的原則，完善操作風險管理框架，對操作風險實行統一講師、檢查、分析、監測和報告，各專門委員會要對各自領域出現的操作風險進行具體識別、計量、控制和處置。在基于全行整體風險偏好的基礎上，制定更加具體的操作風險管理制度，建立操作風險應及防范和補償機制。

3.建立 貸款管理責任制

信貸風險是商業銀行最主要的風險。貸款管理責任制是 貸款發放、收回過程中防范信貸風險重要的制度保證。商業銀行要真正落實和完善包括貸款風險責任制度、貸款審批制度、貸款審貸分離制度、貸款擔保制度在內的各項信貸管理制度，使新發放的貸款建立在嚴格控制風險的基礎上，盡可能防止新的不良貸款的發生。要不斷加快信貸制度創新和流程優化，深化信貸管理體制改革，建立首席信貸招待模式下的授信審批制度，分離評級授信與放貸審批職能。強化各級貸后檢查職能，進一步提高貸后管理的專業化和規范化水平，推行信貸資產精細化管理，及時、準確地反映和處置信貸風險，改進信貸質量考核機制，強化不良貸款結構考核，增加分類偏離度考核。

4.健全資本運營管理和運營機制

資本充足率是衡量商業銀行穩健性的核心指標，是銀行監管的重點之重。健全資本管理和運營機制，是滿足監管要求和防范金融風險的迫切需要，更是商業銀行穩健經營和可持續發展的重要保障，通過積極的資本管理來達到各類資本之間的動態平衡，從而長久保持合理和充足的資本水平，抵御風險并提高資本回報。全面推行經濟醬預算管理模式，建立 以資本回報率為主線的資源配置、風險管理和績效考評體制。要根據資本充足要求，制定資產業務的發展計劃形成資本對資產的剛性約束。通過核定經濟資本和風險限額，引導調整資產的風險和收益配比結構。同時運用風險調整后資本回報率和經濟增加值考核，合理配置各分支機構和業務單元所占用的經濟資本，形成資本回報對各項經營活動的剛性約束。

5.積極探索存款保險制度

存款保險制度是指在金融體系中設立保險機構，強制地自愿地吸收銀行或其它金融機構繳存款的保險費，建立存款保險資金準備金，一旦投保人遭受保險事故，由保險機構向投保人提供財務救援或由保險機構直接向存款人支付部分或全部存款的制度。在有效的存款保險制度下，即使發生市場波動及信心危機，對于受保護范圍內的存款人，也不會立即發生擠兌活動從而大大減輕了銀行的壓力，有得金融體系的穩定。

6.加強金融生態環境建設

金融生態環境是指商業銀行所處的外部運行環境。要積極建立金融生態環境建設考核機制，探索建立金融生態環境評價體系，把金融生態環境建設工作納入各級政府的目標考核范圍，進行定期考核，形成金融生態環境的長效機制，促進金融體系協調健康發展。積極推進信用環境、制度環境、法制環境和市場環境建設，促進 產業結構調整和信貸結構調整，合理 配置經濟金融資源，提高金融運行效率，防范和化解金融風險，努力營造“內外環境和諧協調、經濟金融良性互動”的金融生態環境。

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參 考 文 獻

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