中國養老保險發展現狀與分析

一、我國的養老保險的發展現狀.......................................4

二、我國養老保險體制的缺陷.........................................5

1、基金來源渠道單一，收支矛盾日顯突出..............................5

2、歷史欠債嚴重，“空帳”運行規模大............................... 5

3、退休年齡偏低，且男女性別在退休年齡上差距太大....................6

4、公共養老金替代率居高不下........................................6

5、基金管理效率低下................................................6

6、盡管養老保險覆蓋范圍狹窄，但將所有人全部納入養老保險范圍之內，未免操之過急...........................................................6

三、我國養老保險的未來發展.........................................7

四、總結...........................................................8

摘要

養老保險是社會保障制度的重要組成部分，是社會保險五大險種中最重要的險種之一。老年人口隊伍的急劇增大將會造成社會保障養老財政支出負擔的加劇，不僅有可能使養老保險基金的供給陷入危機，也會因此增加年輕一代的養老負擔，并進一步阻礙中國社會全面改革的進程。為了實現勞動者老有所養的社會保障，必須建立和完善我國的養老保險制度。

【關鍵詞】養老保險  老齡化社會  保險制度

中國養老保險發展現狀與分析

我國的養老保險的發展現狀

根植于計劃經濟土壤之上的中國舊的養老保險制度有如下基本特征： 

（1）養老保險的覆蓋范圍， 包括國家機關、企事業單位和部分城鎮、集體企業或職工中的固定工，小集體企業、私營、三資企業職工及個體戶業主都沒有納入保障范圍。 

（2）養老基金來源渠道分兩個部分：國家機關、事業單位基金來源于國家財政撥款；企業職工的養老費用來源于企業生產性收益，并在企業營業外列支。其實質都是來自國家預算。 

（3）現收現付的籌資模式，實行代際之間的收入再分配政策，工作的人供養已退休人員。基金的籌資保持收支平衡的原則，不留積累，易于管理。 

（4）以單位為“單位”封閉運行。每個單位只對本單位的退休者負責，表現出顯著的單位化特征。 

（5）管理制度分立的非統一的制度安排。國家機關與企業職工兩個系統并行、分割管理，分割實施。離休、退休制度并行。 

這種養老保險制度安排在長達40余年的時間里，在提高勞動者的福利水平， 解除城鎮職工養老的后顧之憂等方面也發揮了重要的作用。但是，該制度本身也存在著無法克服的內在缺陷： 第一，國家或企業負擔的養老保險，這種單方負責的制度安排在替代率不斷攀升，離退休人員持續增加的情況下不堪重負。國有企業因離退休人員太多而陷入財政困境甚至破產，國家負擔沉重。 第二，“畫地為牢”的單位養老模式，造成企業職工隊伍老化、人浮于事。勞動者流動性差，各個單位退休人員的多少以及其年齡結構的不同使得企業養老負擔畸輕畸重。 第三，非統一的制度安排下管理體制不健全，機構分散，管理服務的社會化程度低；行政管理監督營運實施各項工作缺乏合理分工，管理效率低下；企業的社會職能與生產職能不分，不利于企業轉換經營機制。 這些缺陷使得舊的養老保險制度很難適應并支持20世紀90年代以來快速發展的中國經濟市場化改革。經濟改革的核心是國有企業改革，國企改革的實施導致許多國有企業破產，傳統的企業養老就失去了穩定的組織和經濟基礎；另外，市場經濟要求社會化的養老保險，而傳統的非社會化的制度安排是與計劃經濟相伴隨而產生的，不能適應市場經濟發展的要求 。 

與此同時，根據中國統計局2013年數據顯示，我國60歲以上人口比例已接近13.7%，其中65歲以上人口比例接近9.1%。這一切都表明我國已開始步入老年型國家。為了適應我國不斷變化大的實際人口結構，需要改革和完善我國現有的養老保險制度。近年來，我國養老保險的覆蓋面一直在增加，其中包括有固定工作的農民工、城鎮企業職工以及城鄉社會養老保險制度基本建立，尤其是新型農村社會養老保險、城鎮居民社會養老保險制度的逐步建立和健全。雖然這些新制度的逐漸完備在一定程度上說明我國養老保險制度的發展和進步，但現階段人口結構的變化、經濟的發展都給我國舊的養老保險制度帶來了挑戰，需要我們針對養老保險的發展現狀和問題進行分析并提出解決辦法。

我國養老保險體制的缺陷

我國現行養老保險籌資模式在實行過程中出現 了許多問題和矛盾，這對即進入老齡人口增長高峰期，同時又正值工業化發展階段的中國來說，必然要求盡快完善現行的社會統籌與個人賬戶相結合的部分積累制，完成由舊制度向新制度轉移的過程，將養老保險推向高效、快速、健康發展的軌跡。要對現行體制進行完善與改進，必須首先明確當前中國現行養老保險體制所存在的弊病和問題。

1.基金來源渠道單一，收支矛盾日顯突出。 

 當前我國養老保險的基金來源主要是保險費的收人及其利息收人和財政補貼。由于經濟條件的限制，保費欠繳的情況非常嚴重，相當一部分地區的保費收不抵支，原有的積累也逐漸減少；另一方面基金保值增值的幅度又太小，彈性收繳與剛性支出的矛盾日趨突顯出來，加上老齡人口數量的不斷上漲，享受養老金的人數不斷增加，繳納養老保險費的人數卻不斷減少。如下表所示，近十年養老保險費用開支與收入之間的差額不斷擴大，從而其成為應對老齡化危機最主要問題之一。

2、歷史欠債嚴重，“空帳”運行規模大。 

 我國當前實行社會統籌與個人賬戶相結合的養老保險制度，從現收現付制到統帳結合制的轉變是一次根本性的體制變革。但是在實際的實施中卻形成了一種 在資金流程上與現收現付制沒有什么本質區別的“空帳”運行機制。l997年《決定》指出已經退休職工的養老金繼續按照過去的標準，由企業繳費形成的社會統籌部分解決。這意味著企業要同時承擔退休職工養老之需和為在職職工積累養老金的雙重任務，造成企業負擔過重，繳費困難、逃費、欠費現象嚴重，導致養老金收不抵支。另一方面由于我國老齡化程度不斷加速，除去個人賬戶積累的“社會統籌”部分根本不足以用來支付離退休人員養老金，再加上統籌部分與個人賬戶部分資金的“混賬管理”，于是就出現了“拆東墻補西墻”，“挪用”個人賬戶中的基金來填補養老金支付空缺的現象，導致個人賬戶“空帳”運行。

3、 退休年齡偏低，且男女性別在退休年齡上差距太大。 

 退休年齡的高低決定著領取養老金時間的長短，退休年齡越高意味著領取養老金的時間越短，即用于支付養老金的基金需求就會越少。而退休年齡越低，則意味著領取養老金的時間越長，即用于支付養老金的基金需求就會越多。所以退休年齡這一變量也是關系到養老保險制度能否正常運行的關鍵因素。我國規定男性退休年齡為6O歲，女性為55歲，偏低的退休年齡是導致我國社會養老保險制度收支不平衡的主要原因，加上生活和醫療健康水平的提高造成我國人口的老年撫養比不斷攀升，有關專家預測我國近來60年的老年撫養比，得出如下表所示的數據可以證實這個論斷。另一方 面，由于女性的平均壽命要明顯高于男性，而且在老齡人口中女性占的比例也遠遠大于男性。在我國，女性要比男性早5年退休，這不僅導致我國養老金支付壓力加重，而且也不利于婦女權益的保障。 

4、公共養老金替代率居高不下。 

 養老金的替代率是國際通用的衡量勞動者退休前后保障水平差異的基本指標之一，是指勞動者退休時的養老金領取水平與退休前工資收人水平之間的比率。養老金替代率水平的高低決定了公共養老金水平的高低，即基本養老金替代率越高，公共養老的支出水平就越高。我國當前已退休人員養老金的替代率為80%，有時甚至高達9O%以上，這個水平遠高于4O%—6O%的國際水平 。  

5、基金管理效率低下。 

 我國規定養老金在留足2個月的支付以外，應該全部用于購買國債、銀行儲蓄、企業債券、投資股市，嚴禁投入其他金融和經營性事業。但是目前我國養老金仍主要用來購買國債和銀行儲蓄，基金收益甚小，根本無法滿足老齡社會對養老金的需求，沒有真正建立起養老金保值、增值的有效機制。在基金的使用、投資、運營等方面效率低下。同時，由于基金管理監管機制的缺位導致基金的挪用、貪污，腐敗現象時有發生。  

6、盡管養老保險覆蓋范圍狹窄，但將所有人全部納入養老保險范圍之內，未免操之過急。 

 中國經濟發展水平及其現狀仍然不具備將所有人都納入老年“安全網”的條件。因為經濟條件是社會保障運行實施的基礎和前提，沒有堅實的經濟基礎作為后盾，如何發展和完善社保體系就猶如紙上談兵。所以對社會養老保險體系而言， 在當前正處于轉型的時候，由轉制所帶來的高昂的成本以及由此帶來的一系列外部性問題，正困擾著養老保險體制的改革，此時若再將農村老人也納入養老保險的體系，會使養老金入不敷出的情況進一步加重。中國是個農業大國，農村的老齡化程度比起城鎮的老齡化程度要嚴重得多，相當一部分欠發達省區的老人比例將高于全國的平均水平。到21世紀中葉，農村65歲及其以上的人口將達到城鎮 的1.2倍，農村的老年撫養比要比城鎮的高出31.4%，因此農村養老保險當前仍應當以家庭養老為主，等各方面條件成熟以后，再考慮將其納入養老保險的框架之內。但是另一方面，農民工作為當代社會一個特殊的群體，大都由青壯年組成的，將其劃入養老保險的范圍之內，會在很大程度上緩解養老金支付的危機問題，而我國當前尚沒有關于農民工養老保險的任何規章制度的建立。  

三、 我國養老保險的未來發展

   

基于以上所存在的問題與弊端，提出以下應對策略：  

 1、擴大基金來源的渠道，建立多層次的養老保險體系，提高養老金保值增值的能力。實行國有資產變現，發行社保長期債券，進入資本市場等措施，把社保基金做大。放松對養老金投資于股票的管制，增加投資的比例。在保障基金安全性的同時，為了獲得更多的收益，要在經過嚴密的精算之后將資金投資于風險相對比較大的投資工具，以期獲得更高的基金收益。 

 2、階段性提高退休年齡尤其是婦女的退休年齡，降低老年撫養比例，減輕養老金發放的沉重壓力。提高退休年齡還可以在減少退休人口的同時相應地增加在職人口的數量，從而可以降低贍養比率。有研究表明，中國目前的退休年齡如果男女各都提高5歲的話，當前退休人口會減少1000萬，在支付水平不變的前提下，養老金的支出可以減少三分之一。   

 3、積極發展企業年金計劃即補充養老保險和個人儲蓄養老保險，強化個人自保的意識，加強企業和個人對養老保險的責任與義務。使得養老保險的各個支柱都得以發展和完善，為建立多層次的保障體系打好基礎，為降低基本養老金的替代率，促進個人賬戶“實帳”運行創造足夠大的活動空間。  

 4、解決個人賬戶的“空帳”問題。(1)建立賬戶分立制，建立個人賬戶專管體系。將個人賬戶從社會統籌金中分離出來，實行賬戶分立，從而避免社會統籌向個人賬戶“借”的風險。(2)建立專門的基金管理機構來負責個人賬戶基金的管理與營運，以確保其保值增值。(3)對“老人”而言，國家必須明確責任，建立各級政府負責的養老金財政補助制度，保證其養老金的發放。(4)對“中人”的個人賬戶“空帳”問題 ，可采用名義賬戶或發行認證債券。同時，要積極發展補充養老保險和個人儲蓄相結合的發展機制，逐步做實個人賬戶。  

 5、建立多層次社會保險基金監管體系。實行收支兩條線，保證專款專用，建立省級或省級以上的管理系統，做到統一管理。對于基本養老保險的監管，應由政府成立專門的獨立機構來進行監管。對于企業補充養老保險和其他養老保險的監管，也應該由政府直屬機構進行監管，實行統一集中的監管模式。  

 6、建立農民工的養老保障體系。一項社保計劃應該和能否覆蓋哪些人群，是由社會的生產力發展水平，勞動力市場發育狀況和政府行政管理能力所決定的。根據我國經濟發展的現狀和趨勢來看，養老保險應逐步全面覆蓋所有與城市化、工業化過程有密切聯系的群體，而農民工正是這一過程中非常龐大而且不容忽視的一個群體。應該立即建立有關將農民工納入養老保險框架之內的法律法規，將其 納入養老保險的范圍之內。這樣一方面可以擴大社保尤其是養老保險的基金來源；另一方面，又可以在一定程度上緩解農村老齡化帶來的養老危機，因為一旦農民工為社保網絡所覆蓋，他們才會有“精力”去考慮如何提高父母輩老人的福利水平問題。  

四、 總結

   

 綜上所述，面對存在問題和缺陷的養老保險制度，我們要合理分析政府與市場的關系，完善相關的法律制度，發揮資本市場的作用，建立獨立的監管機構，時時保持與其他制度的協調性，并不斷改進和完善。只有這樣，才能充分實現我國養老保險金的最初目標，為養老保險覆蓋全部人群努力。

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