我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的回顧與展望——基于農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)視角

目 錄

一、我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的回顧

二、我國(guó)新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不足

三、我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展展望與改革意見(jiàn)

內(nèi) 容 摘 要

我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度從1951年初步建立，迄今已50多年的歷史。不少人把我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的歷史演變過(guò)程可以劃分為三個(gè)時(shí)期。第一階段是1951年－1978年萌芽階段，第二階段是1981年－2002年的探索建構(gòu)階段，第三階段是2003年至今的新農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)階段。縱觀三個(gè)階段，我國(guó)政府始終致力于在便民利民的基礎(chǔ)上構(gòu)建適合當(dāng)時(shí)國(guó)情的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，發(fā)展到現(xiàn)在的新農(nóng)村保險(xiǎn)制度，其利民的原則性更加凸顯，然而也存在了一些問(wèn)題。本文重點(diǎn)探討了我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展歷程，分析了目前我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的不足，最后展望了我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的未來(lái)發(fā)展，并提出了相應(yīng)的改革建議。

我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的回顧與展望

——基于農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)視角

我國(guó)的農(nóng)村人口占全國(guó)總?cè)丝诘拇蠖鄶?shù)，老有所養(yǎng)問(wèn)題一直是廣大農(nóng)民最關(guān)注的問(wèn)題。然而，從嚴(yán)格意義上講，中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)體系并沒(méi)有形成，而對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題重視不夠。以往的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是采取個(gè)人、單位和國(guó)家等多方出資籌集養(yǎng)老基金并為老年人提供經(jīng)濟(jì)幫助和服務(wù)。由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展條件的限制，我國(guó)至今尚未建立適應(yīng)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展的農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)制度。通過(guò)對(duì)我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的變遷進(jìn)行探討，研究其變遷的蹤跡，進(jìn)而發(fā)現(xiàn)其中的不足，并提出促進(jìn)農(nóng)村保險(xiǎn)未來(lái)發(fā)展的建議，對(duì)于推動(dòng)我國(guó)農(nóng)村保險(xiǎn)的發(fā)展意義重大。

一、我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的回顧

（一）1956年-1980年萌芽階段

1. 我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度產(chǎn)生

新中國(guó)成立之初，政府就對(duì)建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度給予了高度重視。1951年2月26日，《勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》正式頒布和實(shí)施，標(biāo)志著我國(guó)初步建立起企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。一是繳費(fèi)。所有費(fèi)用由實(shí)行勞動(dòng)保險(xiǎn)的各企業(yè)行政方面或資方負(fù)擔(dān)，其中一部分由企業(yè)行政方面或資方直接支付，另一方面由企業(yè)行政方面或資方繳納勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)，交由工會(huì)組織辦理。實(shí)行勞動(dòng)保險(xiǎn)的企業(yè)，其行政方面或資方須按月繳納相當(dāng)于該企業(yè)全部工人與職員工資總額的3%，作為勞動(dòng)保險(xiǎn)金。每月繳納的勞動(dòng)保險(xiǎn)金，其中30%存于中華全國(guó)總工會(huì)戶內(nèi)，作為勞動(dòng)保險(xiǎn)總基金，用于舉辦集體勞動(dòng)保險(xiǎn)事業(yè)；70%存于各企業(yè)工會(huì)基層委員會(huì)戶內(nèi)，作為勞動(dòng)保險(xiǎn)基金，用于支付工人與職員的勞動(dòng)保險(xiǎn)待遇。二是給付。由于國(guó)家財(cái)力有限，有能力實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)的企業(yè)數(shù)目有限，養(yǎng)老金給付的待遇水平較低，大約相當(dāng)于職工本人工資的35%一60%。對(duì)于解決職工的后顧之憂，鼓勵(lì)職工的工作熱情，穩(wěn)定國(guó)內(nèi)形式，恢復(fù)和振興國(guó)民經(jīng)濟(jì)，發(fā)展生產(chǎn)力，起到了重要的作用。

2. 養(yǎng)老保險(xiǎn)制度受到破壞

1966一1976年，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度工作遭到了破壞，管理機(jī)構(gòu)被取消，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)統(tǒng)一征集、發(fā)放都被迫停頓，退休費(fèi)用社會(huì)統(tǒng)籌也無(wú)法進(jìn)行。在這樣的局面下，財(cái)政部于1969年2月發(fā)布《關(guān)于國(guó)營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)工作中幾項(xiàng)制度的改革意見(jiàn)(草案)》，規(guī)定“國(guó)營(yíng)企業(yè)一律停止提取勞動(dòng)保險(xiǎn)金”，“企業(yè)的退休職工、長(zhǎng)期病號(hào)工資和其他勞保開(kāi)支，改在營(yíng)業(yè)外列支”。這一草案出臺(tái)的結(jié)果是，退休養(yǎng)老費(fèi)用完全由企業(yè)負(fù)責(zé)，養(yǎng)老保險(xiǎn)由社會(huì)統(tǒng)籌轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)統(tǒng)籌，在企業(yè)內(nèi)小范圍運(yùn)行，喪失了其社會(huì)互濟(jì)功能。由于企業(yè)的經(jīng)濟(jì)狀況、職工新老年齡結(jié)構(gòu)的差異，企業(yè)負(fù)責(zé)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)企業(yè)造成的負(fù)擔(dān)也不同，困難的企業(yè)甚至難以發(fā)放養(yǎng)老金。

3. 養(yǎng)老保險(xiǎn)制度重建

1976年，我國(guó)進(jìn)人了新的歷史時(shí)期。中組部、原國(guó)家勞動(dòng)總局會(huì)同有關(guān)部門(mén)起草，國(guó)務(wù)院于1978年6月2日頒布了《國(guó)務(wù)院關(guān)于安置老弱病殘干部的暫行辦法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于工人退休、退職的暫行辦法》兩個(gè)辦法。主要內(nèi)容有：一是改變退休待遇的計(jì)發(fā)辦法及退休條件。把原來(lái)按工齡規(guī)定退休待遇的辦法，改為：建國(guó)以前參加工作，按革命時(shí)期來(lái)規(guī)定退休待遇；建國(guó)以后參加革命工作，干部按工作年限、工人按連續(xù)工齡來(lái)確定退休待遇。退休條件為，黨政機(jī)關(guān)、群眾團(tuán)體、全民所有制企業(yè)、事業(yè)單位的干部(工人)，男年滿60周歲，女年滿50周歲(女工人年滿50周歲)，參加革命工作年限(連續(xù)工齡)滿10年。二是提高養(yǎng)老金給付標(biāo)準(zhǔn)。抗日戰(zhàn)爭(zhēng)時(shí)期參加革命工作的，按本人標(biāo)準(zhǔn)工資的90%發(fā)給。解放戰(zhàn)爭(zhēng)時(shí)期參加革命工作的，按本人標(biāo)準(zhǔn)工資的80%發(fā)給。中華人民共和國(guó)成立以后參加革命工作，工作年限(連續(xù)工齡)滿20年的，按本人標(biāo)準(zhǔn)工資的75%發(fā)給；工作年限(連續(xù)工齡)滿巧年不滿20的，按本人標(biāo)準(zhǔn)工資的70%發(fā)給；工作年限(連續(xù)工齡)滿10年不滿巧年的，按本人標(biāo)準(zhǔn)工資的60%發(fā)給。

（二）1981年—2002年的構(gòu)建完善階段

1. 試點(diǎn)探索

根據(jù)“七五”計(jì)劃要求，1986年，民政部和國(guó)務(wù)院有關(guān)部委在江蘇沙洲縣召開(kāi)了“全國(guó)農(nóng)村基層社會(huì)保障工作座談會(huì)”，確定在經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)，發(fā)展以社區(qū)(鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、村)為單位的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)。1987年3月，民政部印發(fā)了經(jīng)國(guó)務(wù)院同意的《關(guān)于探索建立農(nóng)村基層社會(huì)保障制度的報(bào)告》，報(bào)告指出：農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革的巨大成功，使中國(guó)農(nóng)村出現(xiàn)了飛躍式的進(jìn)步。但由于農(nóng)村改革正處于兩種體制并存的過(guò)渡時(shí)期，新舊體制還在發(fā)生摩擦，各地程度不同地出現(xiàn)了一些新的社會(huì)問(wèn)題。建立農(nóng)村基層社會(huì)保障制度，已經(jīng)成為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革必然的配套措施。該報(bào)告還設(shè)計(jì)了農(nóng)村基本社會(huì)保障的雛形，并強(qiáng)調(diào)要重視家庭的作用。1989年民政部選擇北京大興縣、山西左云縣進(jìn)行縣級(jí)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。“八五”計(jì)劃中提出：在農(nóng)村采取積極引導(dǎo)的方針，逐步建立不同形式的老年保障制度。1991年1月，國(guó)務(wù)院在《關(guān)于城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》中明確了農(nóng)村(含鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè))的養(yǎng)老保險(xiǎn)改革由民政部負(fù)責(zé)。同年10月，民政部選定山東牟平、龍口等5縣、市為首批農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)單位。

2. 穩(wěn)定發(fā)展

1992年民政部正式出臺(tái)《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案(試行)》，到1992年底，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作在全國(guó)950多個(gè)縣市展開(kāi)，其中160多個(gè)縣市基本建立了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。1995年10月，國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)民政部《關(guān)于進(jìn)一步做好農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作意見(jiàn)的通知》。該意見(jiàn)指出在有條件的地區(qū)穩(wěn)妥建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的深遠(yuǎn)意義，強(qiáng)調(diào)“逐步建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度”。1996年3月發(fā)布的《中華人民共和國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展“九五”計(jì)劃和2010年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》中指出：農(nóng)村養(yǎng)老以家庭保障為主，堅(jiān)持政府引導(dǎo)和農(nóng)民自愿，發(fā)展多種形式的養(yǎng)老保險(xiǎn)。截至1997年底，全國(guó)有2000多個(gè)縣(市、區(qū)、旗)開(kāi)展了農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)工作，8000多萬(wàn)農(nóng)村人口參加保險(xiǎn)，基金積累近140億元，全國(guó)已有55．79萬(wàn)農(nóng)村人口領(lǐng)取了養(yǎng)老金，養(yǎng)老金3．15億元。

3. 整頓規(guī)范

1998年國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)由民政部門(mén)移交給勞動(dòng)與社會(huì)保障部。1999年，在國(guó)務(wù)院批轉(zhuǎn)整頓保險(xiǎn)業(yè)工作小組《保險(xiǎn)業(yè)整頓與改革方案》的通知中指出，目前我國(guó)農(nóng)村尚不具備普遍實(shí)行社會(huì)保險(xiǎn)的條件，決定對(duì)已有業(yè)務(wù)進(jìn)行清理整頓，加強(qiáng)基金監(jiān)管，停止接受新業(yè)務(wù)，有條件的地區(qū)應(yīng)逐步向商業(yè)保險(xiǎn)過(guò)渡。《通知》給農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)工作帶來(lái)了極大的影響，除少數(shù)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的或少量鄉(xiāng)村集體經(jīng)濟(jì)實(shí)力較強(qiáng)的地區(qū)制度運(yùn)行維持正常外，全國(guó)大部分地區(qū)均出現(xiàn)了參保人數(shù)下降、基金運(yùn)行難度加大等方面的困難，有的地區(qū)甚至處于停滯或倒退的狀態(tài)。

4. 制度調(diào)整內(nèi)容

這一階段各地遵循的是民政部下發(fā)的統(tǒng)一的《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案(試行)》。在參保范圍上，保險(xiǎn)對(duì)象主要是非城鎮(zhèn)戶口、不由國(guó)家供應(yīng)商品糧的農(nóng)村人口。一般以村為單位確認(rèn)(包括村辦企業(yè)職工、私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體戶、外出人員等)，組織投保。投保年齡從20周歲至60周歲，領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡一般在60歲以后。在保險(xiǎn)基金籌集上，個(gè)人交納要占一定比例；集體補(bǔ)助主要從鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)利潤(rùn)和集體積累中支付，同一投保單位，投保對(duì)象平等享受集體補(bǔ)助；國(guó)家予以政策扶持，主要是通過(guò)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)支付集體補(bǔ)助予以稅前列支體現(xiàn)。在制度模式上，實(shí)行基金積累式個(gè)人賬戶制，個(gè)人的交費(fèi)和集體的補(bǔ)助(含國(guó)家讓利)，分別記賬在個(gè)人名下。在繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和檔次上，實(shí)行多檔次月繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。在養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法上，養(yǎng)老金數(shù)額根據(jù)其個(gè)人賬戶積累額和平均預(yù)期壽命來(lái)確定。在基金管理上，以縣為單位統(tǒng)一管理。

（三）2003年到現(xiàn)在的新農(nóng)村保險(xiǎn)階段

1. 地方試點(diǎn)階段

2003年，黨的十六大提出，有條件的地方要“探索建立農(nóng)村養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)和最低生活保障制度”。此后中央在關(guān)于新農(nóng)村建設(shè)的決定和構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的決定中又多次提出，要探索建立適合中國(guó)國(guó)情的農(nóng)村社會(huì)保障制度。2003年以后，全國(guó)各地開(kāi)始了新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，許多地方通過(guò)加大政府引導(dǎo)和支持力度，擴(kuò)大覆蓋范圍，創(chuàng)新制度模式，積累了經(jīng)驗(yàn)。按照《勞動(dòng)和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展“十一五”規(guī)劃綱要》(國(guó)發(fā)(2006)35號(hào))關(guān)于“探索建立與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)，與其他保障措施相配套的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度”的要求，勞動(dòng)和社會(huì)保障部于ZIX)6年1月選擇北京市大興區(qū)、山東省煙臺(tái)招遠(yuǎn)市、荷澤市牡丹區(qū)、福建省南平市延平區(qū)、安徽省霍邱縣、山西省柳林縣、四川省巴中市通江縣、云南省南華縣等8個(gè)縣市區(qū)，啟動(dòng)了新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)試點(diǎn)工作。

2. 中央推行階段

黨的十七屆三中全會(huì)通過(guò)的《中共中央關(guān)于推進(jìn)農(nóng)村改革發(fā)展若干重大問(wèn)題的決定》提出：“貫徹廣覆蓋、保基本、多層次、可持續(xù)的原則，加強(qiáng)健全農(nóng)村社會(huì)保障體系。按照個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼相結(jié)合的要求，建立新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。”09年十一屆全國(guó)人大二次會(huì)議審議通過(guò)的《政府工作報(bào)告》要求，“新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)要覆蓋全國(guó)10%左右的縣(市)”。國(guó)務(wù)院召開(kāi)常務(wù)工作會(huì)議，決定從2009年開(kāi)始在10%的縣(市、區(qū))實(shí)行新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的試點(diǎn)。這是中央財(cái)政承擔(dān)農(nóng)村養(yǎng)老責(zé)任的開(kāi)始，也是中國(guó)億萬(wàn)農(nóng)民有史以來(lái)第一次可以享受到有國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼的養(yǎng)老生活。

3. 制度調(diào)整內(nèi)容

新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)與十多年前開(kāi)始實(shí)行的由個(gè)人負(fù)擔(dān)的“舊農(nóng)保”相比有了很大的進(jìn)步側(cè)：一是建立了農(nóng)民參保政府補(bǔ)貼的制度，體現(xiàn)了政府的責(zé)任。二是新農(nóng)保制度設(shè)計(jì)了激勵(lì)農(nóng)民參保和繳費(fèi)的機(jī)制。三是新農(nóng)保制度確定了最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和繳費(fèi)年限，建立待遇調(diào)整機(jī)制，以解決老農(nóng)保保障水平過(guò)低的問(wèn)題。四是與老農(nóng)保相比，新農(nóng)保更具有社會(huì)福利性。五是與老農(nóng)保相比，新農(nóng)保將基金納人財(cái)政管理，解決基金的安全運(yùn)營(yíng)問(wèn)題。六是新農(nóng)保注意到與其他有關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的銜接。

二、我國(guó)新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不足

（一）社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)象范圍過(guò)窄

就實(shí)施范圍來(lái)說(shuō)，現(xiàn)行社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度一般限于全民所有制的國(guó)有企業(yè)、事業(yè)單位、國(guó)家機(jī)關(guān)的固定職工，而占人口較大比重的農(nóng)民群體和數(shù)量逐漸增多的靈活就業(yè)者，還沒(méi)有被納入養(yǎng)老保險(xiǎn)的框架之內(nèi)，養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面依然較窄，說(shuō)明我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系社會(huì)化程度不夠，其所應(yīng)有的保障功能還未實(shí)現(xiàn)。

（二）農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平參差不齊，農(nóng)民參保能力有限

我國(guó)幅員遼闊，地區(qū)差異較大，廣大農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展更是千差萬(wàn)別。目前發(fā)達(dá)地區(qū)與欠發(fā)達(dá)地區(qū)之間、同一地區(qū)農(nóng)民之間，其收入狀況和生活成本存在較大差距，大部分農(nóng)村勞動(dòng)者繳費(fèi)能力有限。加之，農(nóng)民對(duì)社保政策關(guān)注不夠或尚存疑惑，對(duì)制度缺乏信心，保險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，這樣就更加阻礙了農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的一個(gè)主要難點(diǎn)就是農(nóng)民投保承受能力差，主要表現(xiàn)為投保面窄和投保檔次低。

（三）基金管理工作亟待加強(qiáng)

農(nóng)村居民居住分散，新農(nóng)保基金管理環(huán)節(jié)多、在途時(shí)間長(zhǎng)、金額大，存在安全隱患。基金如何歸集、應(yīng)由哪一級(jí)集中管理、如何保值增值等都需要認(rèn)真研究和解決。

（四）老年高峰對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度壓力增大

由于人口基數(shù)大，我國(guó)老年人口發(fā)展速度快，這意味著年輕人需要照顧多位老人，撫養(yǎng)的負(fù)擔(dān)加重。而在我國(guó)人口老齡化超前于社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，超出了社會(huì)經(jīng)濟(jì)的承受能力，增加了解決老年問(wèn)題的難度。我國(guó)現(xiàn)行法定退休年齡規(guī)定是男60歲，女干部55歲，女工人50歲，特殊工種職工可以提前5年退休。更值得注意的是一些地區(qū)和企業(yè)為減輕職工下崗和事業(yè)壓力，通過(guò)采用提前退休的方式解決就業(yè)的矛盾，實(shí)際上就是把就業(yè)的壓力轉(zhuǎn)移給養(yǎng)老保險(xiǎn)，把近期問(wèn)題推向遠(yuǎn)期。

三、我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展展望與改革意見(jiàn)

（一）建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系

我國(guó)地區(qū)差異大，農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況千差萬(wàn)別，建立統(tǒng)一的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的難度大，可借鑒日本的做法，建立“強(qiáng)制投保為主，自愿投保為輔”的多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)”作為第一層次，范圍廣，具備強(qiáng)制性，保障最低生活需要，資金農(nóng)民出大頭，國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼；第二層次“補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)”，保障范圍包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和事業(yè)單位的農(nóng)民臨時(shí)工，屬于強(qiáng)制保險(xiǎn)，由供職單位、個(gè)人共負(fù)擔(dān)，省市統(tǒng)籌保費(fèi)；第三層次“附加養(yǎng)老金”，為不滿足第一、第二層次，經(jīng)濟(jì)收入較高的農(nóng)民提供養(yǎng)老保障，自愿參加，個(gè)人負(fù)擔(dān)，國(guó)家給予政策優(yōu)惠。

（二）因地制宜，合理繳費(fèi)

我國(guó)區(qū)域性經(jīng)濟(jì)的存在，使得改革開(kāi)放以后東部沿海地區(qū)的農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快，但在中部、西部地區(qū)則相對(duì)落后。這時(shí)全國(guó)的改革要統(tǒng)一繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一支付水平，不可能也不現(xiàn)實(shí)。筆者認(rèn)為，應(yīng)該因地制宜地處理發(fā)達(dá)和欠發(fā)達(dá)地區(qū)的養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題。對(duì)于一些十分貧困的欠發(fā)達(dá)地區(qū)應(yīng)“以退為進(jìn)”，即在條件不具備或不適合的地區(qū)暫緩?fù)菩行碌谋ｋU(xiǎn)業(yè)務(wù)。暫緩?fù)菩叙B(yǎng)老保險(xiǎn)并不是說(shuō)將來(lái)不實(shí)行這項(xiàng)制度，而是當(dāng)這些地區(qū)滿足了實(shí)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的條件后再實(shí)施。需要強(qiáng)調(diào)的是，這些欠發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)應(yīng)積極建立適合自身程度的其它基礎(chǔ)養(yǎng)老保障體系，以替代養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)付農(nóng)民的老齡風(fēng)險(xiǎn)，如發(fā)揮家庭養(yǎng)老、土地、儲(chǔ)蓄的養(yǎng)老保障功能和建立健全農(nóng)村最低生活保障制度等等。在經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)，應(yīng)該再根據(jù)各地區(qū)的農(nóng)民人均收入水平、物價(jià)指數(shù)、生活消費(fèi)指數(shù)等指標(biāo)加權(quán)計(jì)算出相應(yīng)的繳費(fèi)層次，所有推行農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的地區(qū)對(duì)應(yīng)與自身發(fā)展相適應(yīng)的層次確定保險(xiǎn)費(fèi)率，收取保險(xiǎn)費(fèi)。

（三）加強(qiáng)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌運(yùn)營(yíng)與監(jiān)管

為了保障農(nóng)村保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌能力和保值增值能力，筆者建議應(yīng)建立相對(duì)獨(dú)立的基金管理金融機(jī)構(gòu)，以不同比例參與各運(yùn)用渠道(如：投資各種政策性存款，購(gòu)買(mǎi)國(guó)家或地方政府債券，購(gòu)買(mǎi)大公司債券或股票，購(gòu)買(mǎi)外債等等)，承擔(dān)基金管理和運(yùn)營(yíng)的職責(zé)，保證基金的保值增值。要加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的監(jiān)管工作，嚴(yán)禁基層組織和政府其它機(jī)構(gòu)挪用基金，嚴(yán)禁任何人打著養(yǎng)老保險(xiǎn)的幌子向農(nóng)民亂集資、亂收費(fèi)。為了提高農(nóng)民的認(rèn)識(shí)和支持程度，必須要加強(qiáng)政策宣傳力度，重點(diǎn)應(yīng)放在示范、推廣和操作的規(guī)范性、科學(xué)性和保險(xiǎn)金發(fā)放的及時(shí)性上。做好示范、推廣工作，使農(nóng)民都能明白參加養(yǎng)老保險(xiǎn)是為了自己，這樣養(yǎng)老保險(xiǎn)的工作也就能順利開(kāi)展。

（四）家庭養(yǎng)老與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合

在農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作還沒(méi)有普遍推行的今天，家庭養(yǎng)老在一定時(shí)期內(nèi)仍具有重要的意義。但是隨著傳統(tǒng)的家庭模式發(fā)生變化，家庭的保障功能逐漸弱化，單純依靠家庭養(yǎng)老無(wú)法起到全面的保障作用，此時(shí)，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)可以發(fā)揮一定的作用，為有條件的農(nóng)村老年居民提供保障，這一方面是農(nóng)村居民自身的需求，另一方面也是保險(xiǎn)公司開(kāi)拓農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)的需要。

1. 充分發(fā)揮政府作用

政府應(yīng)當(dāng)加大對(duì)農(nóng)村商業(yè)保險(xiǎn)的支持力度，在政策上給予傾斜。比如減免某些項(xiàng)目的稅費(fèi)等，以減輕商業(yè)保險(xiǎn)公司的運(yùn)營(yíng)壓力，幫助他們擴(kuò)大農(nóng)民商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面。保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)也應(yīng)充分發(fā)揮作用，加緊制定和完善農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的政策和法規(guī)，為農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展?fàn)I造一個(gè)良好的市場(chǎng)氛圍。

2.商業(yè)保險(xiǎn)公司要加快養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新

保險(xiǎn)公司要立足于農(nóng)村現(xiàn)實(shí)，根據(jù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民的實(shí)際需求、收入狀況、家庭人員結(jié)構(gòu)以及歷史文化風(fēng)俗等特點(diǎn)設(shè)計(jì)出適用于當(dāng)?shù)氐酿B(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。

3. 提高商業(yè)保險(xiǎn)水平

提高農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的服務(wù)水平和質(zhì)量，爭(zhēng)取為農(nóng)民提供“全方位、寬領(lǐng)域、多層次”的保險(xiǎn)服務(wù)。

總之，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是國(guó)家為保障農(nóng)村老年人口晚年生活而實(shí)施的一項(xiàng)具有重大意義的社會(huì)制度。從1956年養(yǎng)老保險(xiǎn)制度產(chǎn)生以來(lái)，1986年我國(guó)開(kāi)始探索建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，但最終陷入了僵局；2003年又開(kāi)始探索新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的試點(diǎn)工作，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，目前我國(guó)新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度取得了較大進(jìn)展，但是還存在很多問(wèn)題亟待解決。面對(duì)目前我國(guó)新農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)中的不足，就應(yīng)該進(jìn)一步推行建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系、加強(qiáng)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌運(yùn)營(yíng)與監(jiān)督、因地制宜的開(kāi)展合理繳費(fèi)、家庭養(yǎng)老與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合，從而推動(dòng)我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的未來(lái)發(fā)展。

參 考 文 獻(xiàn)

1、黃佳來(lái)，《我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的歷史演進(jìn)及其探索》，《社會(huì)保險(xiǎn)》2009年第9期

2、黃德武，《我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展與對(duì)策研究》，《熱點(diǎn)關(guān)注》2010年第5期

3、李軒紅，《中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度變遷的原因分析》，《山東社會(huì)科學(xué)》2012年第6期

4、劉昌平，《社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度城鄉(xiāng)統(tǒng)籌之路探索》，《社會(huì)保障研究》2011年第4期

5、鄒德新 曹旭杰，《農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展與完善》，《農(nóng)民問(wèn)題》2011年第9期

6、李昀，《關(guān)于完善我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的探討》，《宜賓學(xué)院學(xué)報(bào)》2011年第12期

7、張震，《健全農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的思考》，《“三農(nóng)”問(wèn)題》2012年第2期

8、李爽，《提高我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的幾點(diǎn)建議》，《社科論壇》2011年第16期

9、李婷婷，《我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展與問(wèn)題探討》，《河南財(cái)政稅務(wù)高等專(zhuān)科學(xué)校學(xué)報(bào)》2012年第7期

10、徐莉，《我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)歷史變遷與未來(lái)發(fā)展探討》，《新疆警官高等專(zhuān)科學(xué)校學(xué)報(bào)》2012年第5期