論保險公司的風險管理

一、風險管理的含義和意義

二、保險公司面臨的風險及特點

三、保險公司風險管理的現狀

四、保險公司風險管控措施

內 容 摘 要

風險管理起源于20世紀50年代的美國，現已被公認為管理領域的一項重要分支，我國在恢復國內保險業務后也開始重視風險管理的研究。保險公司風險管理是對風險的識別、衡量和控制的技術方法，其目的是直接有效地推動組織目標的實現。風險管理包括風險識別、風險分析和風險衡量。目前，我國保險公司風險管理呈現以下現狀，如壽險公司業務核保不完善，承保風險突出；費率厘訂過于標準化；投資風險表現突出；資產總量增長但結構不合理；核保核賠制度不完善等。針對內部經營風險可以采取加強資產風險的管理，完善核保制度，強化費率管理等方法。針對外部風險可以采取轉變經營思路，加快培養人才，積極調整產品結構等方法。在經濟全球化、金融一體化迅猛發展的今天，保險公司所面臨的風險越來越大，我國保險公司應當從物質和觀念上為今后在中國保險業推行全面風險管理做好充分的準備。

關鍵詞：風險管理 風險識別 風險分析 風險衡量

論保險公司的風險管理

　 一、風險管理的含義和意義

（一）風險管理的含義

風險管理可以定義為有關純粹風險的管理決策，其中包括一些不可保的風險。從本質上，風險管理是應用一般的管理原理去管理一個組織的資源和活動，并以合理的成本盡可能減少災害事故損失和它對組織及其環境的不利影響。企業的活動大致上可以可分為六類：（1）技術活動，包括生產、制造、更新改造；（2）商業活動，包括買賣和交換；（3）財務活動，尋求資本最優化使用；（4）安全活動，對財產和人員的保護；（5）會計活動，包括財務報表、成本核算和統計資料；（6）管理活動，包括計劃、組織、指揮、協調、控制。由此可見，風險管理，即安全活動，是企業管理的主要職能之一，也是企業所有管理部門的一個共同責任。因此你，對大企業來說，設置專職的管理純粹風險的部門是合理的。

（二）風險管理的意義

風險管理對企業來說具有重要的意義，有效地對各種風險進行管理有利于企業做出正確的決策、有利于保護企業資產的安全和完整、有利于實現企業的經營活動目標，減少資源浪費，改進資源的分配和利用。

　二、保險公司的風險及特點

以特定風險為經營對象的保險業，是對自然災害和以外事故所造成的經濟損失和人身傷亡進行補償或給付的特殊行業。盡管保險經營也是一種商品經營，但它是一種特殊商品的經營，因此有其獨特的經營思想、經營行為和經營原則。俗話說“天有不測風云，人有旦夕禍福”,這是對風險存在的客觀性及其不確定性的恰當描述。然而，由于人類具有能動性，人類社會的發展史就是一部人類與自然災害和意外事故的斗爭史，保險便由此應運而生。保險是一種社會互助性質的經濟補償制度，它集合多數投保人參加并向投保人收取保險費，建立保險基金，對特定風險事故所致被保險人的損失或約定事件的發生給予經濟補償和給付，使集中于少數人的風險損失由廣大的保險參加者以負擔保費的形式予以分攤。保險公司在其中的作用就是充當經濟補充活動的組織者和經營管理者，從而開發出不同的保險產品以滿足消費者轉移和分散風險的需要。保險公司面臨的主要風險及特點如下：

（一）內部風險及特點

1.定價不足風險。這類風險主要由保險公司精算水平不高和過度競爭造成，具體表現為賭博性承保、超出承保能力承保、降低承保條件承保、以賠促保、贈與保險等不規范承保行為。由于定價水平明顯偏低，保費收入很難覆蓋風險。如財產險、運輸險費率遠遠低于國際費率，一些大項目的保險費率甚至低到萬分之一以下，如深圳地王大廈這樣投資額高達40多億港元的巨型保險標的，保費僅收取了20多萬元人民幣。費率過低將使保險公司經營的穩定性受到極大影響，其不良后果主要有：一是保費收入偏低使得企業無法按照風險管理要求提足準備金，加大了承保風險；二是加大了公司資金運用的壓力，往往會誘使經營者靠金融市場的投機行為獲取高額收益來彌補承保業務損失，違背了保險資金穩健運作的原則。而中國金融市場的不健全性和高風險性會使這種投機行為面臨極大的風險；三是使得企業難以通過分保將自身能力的風險轉移出去，特別是難以向國際保險市場轉移風險。結果是只能依靠僥幸而不是科學管理來維持保險公司的經營。一旦出現規模較大的災害，必定有相當數量的保險公司難以承受。

2.承保質量低，缺乏必要的風險選擇。由于各種因素的影響,在承保過程中出現了如下各種偏差:一是不驗險承保。二是單純為了完成保費任務。各級公司為了促進保險業務的發展,制定了相應的業務考核指標,保險費收入就是其中的一項。這一指標在部分基層公司層層加碼,而且保險費收入指標直接與業務人員的工資掛鉤。因此,有的業務人員為了完成任務不擇手段,不惜犧牲保險的整體利益,造成財產保險業務質量急劇下降。三是承保與理賠脫節。由于業務管理不銜接,展業人員只注重收保費,理賠人員處理賠案各行其是。收回保費頂任務,而賠款多少與展業人員無關,致使出現前面收保費,后面支付賠款,收一賠百的現象,大收大賠的問題時有發生。有的基層公司年年超額完成任務,而又年年出現虧損。在承保期間,對可以防止的災害和可以減少損失的災害不能有效控制。

3.理賠制度管控不嚴,風險經營受到損失。在實際工作中忽視業務質量管理,反映在理賠環節上的風險問題也比較突出:一是通融賠付案時有發生。有的單位以關系部門得罪不起等為理由,利用做賠案與保戶疏通關系,該少賠的多賠,不該賠的也賠,有的甚至惡意編造假賠案。二是以分散性險種的賠付扶持主要險種。個別公司針對一些保險大戶或特殊保戶,利用家財險等分散性險種賠案的處理,扶持企業財產保險、運輸工具保險、貨物運輸保險等險種。三是理賠制度執行不嚴格。隨著業務發展,為了便于工作,各級公司規定了相應的理賠權限,有的公司不是根據實際情況合理核實損失,計算賠款,而是根據自己的理賠權限確定案件賠款數額。此外,個別業務人員在處理賠案時通過增大賠付金額討好保戶。更有甚者,先出險后辦投保手續,騙取保險賠款。甚至極個別保險業務人員與保戶私下串通,編造假賠案,進行違法交易。總之,把不該賠的都賠了出去，嚴重影響了公司的營利，最終會影響到公司的償付能力。

4.分保風險。分保是保險公司分散風險和擴大承保面的有效辦法，可有的公司對此抱有僥幸心理和“惜分”思想。如對風險較大的業務，擅自劃小危險單位，擴大自留額;對高風險業務及特大型項目未經報批或分保就先行承保。一旦出險，必然無法化解危險,危及公司的財務穩定。

5.信用風險。近年來，各種保險欺詐案件層出不窮，且手段和方式在逐漸技術化和隱蔽化。不僅存在代理人為銷售利益而誤導欺詐顧客，從而損害被保險人利益的現象，同時還存在因為理賠的原因導致的保險合同雙方較大的分歧與誤解。一旦出現比較重大的事件加上個別公司不理智的反應以及媒體的炒作（不排除惡意炒作），很可能會導致公眾對整個產險業的信任危機。現在的“理賠難”問題就是一個令雙方都頭痛的問題。保險公司往往沒有做好溝通、解釋工作，最終會影響公眾對產險的信心。

6．泡沫性業務迅速增長存在的風險。在生產有形產品的行業和企業里,常常以擴大再生產與銷售的規模,搶占市場,來達到規模效益。而保險公司則不能簡單地追求規模效益,因為保險公司經營的是“風險”。風險的滯后性、隱蔽性和突發性決定了保險公司不能單看保單的出售量,而應看承保的質量、險種的結構、風險的控制和再分散等［7］。令人嘆息的是,這幾年來不少保險經營者偏重于占有市場份額,認為只要業務規模大,保費收入多,就能確保公司的經營效益,恰恰正是這種誤導使有些保險公司遭受厄運或潛在的厄運。有的保險公司為了提高自身在市場上的份額,向上級公司報功,擅自開辦還本付息業務,有的保險公司支付給保戶的利息已高于銀行存款基準利率,并且還承擔一定的保險責任。如此一來,且不說無法實現該項業務的利潤,還必須倒貼資金。

7．應收風險。保險業實行權責發生制的財務制度。保險合同一經簽訂,保險責任即開始生效,不論保險公司是否實際收到保費,都需納入當年業務收入并照章納稅。因此,如應收保費不能如期收回,就會使保費的增長呈泡沫狀,保險人將蒙受不應有的損失。

8.資產過度集中風險。當保險公司資產高度集中于某一單項資產或某一類別資產上時，資產價值的波動極易給保險公司帶來風險。這類風險本應通過資產多元化途徑規避，但在目前保險資金投資渠道仍在很大程度上受到管制且我國股市低迷的情況下，保險公司的資產多元化將很難在短期內實現。

9.產品結構不合理。與資產過度集中的風險相對應的就是負債過度集中的風險，而負債過度集中風險則主要體現為產品結構的不合理。

（二）外部風險及特點

我國目前正處于一個經濟結構和社會結構的變動時期，政治因素和經濟政策都會有較大幅度的調整，一些行政和經濟上的變化往往會對保險業務發展帶來較大沖擊。法律法規和監管政策等政治因素變動也會引起一定的風險，往往也會對保險業務帶來較大沖擊。保險業是對外部政策敏感性比較強的行業，其中尤其受國家司法建設和保險行業監管政策的影響。由于法制建設的外部性，通常保險公司對其風險環境變化的反應是滯后和被動的。

經濟政策的較大調整會導致匯率風險和利率風險。首先，匯率風險主要是指由于匯率變動導致的保險公司資產/負債不匹配導致的風險。匯率風險不僅將直接影響保險公司外匯資產價值，還會影響到涉外保險業務的承保和公司財務狀況。其次，利率風險是指在市場經濟的環境下，由于市場利率水平的變化導致保險公司經營存在的風險。利率上調將降低保險公司持有的金融商品價格，影響投資收益率。利率風險歸根結底有兩種：一是產品預定利率與投資收益率背離造成的利差風險；二是保險業資產/負債匹配風險，它是指在利率波動情況下由于資產與負債以及風險與收益結構不匹配所引發的經營風險，包括由于資產流動性不足引發的現金流匹配風險、資產與負債期限結構不匹配引發的期限匹配風險和投資收益率無法達到負債產品預定利率要求引致的收益率匹配風險等。

三、保險公司風險管理的現狀

（一）壽險公司風險管理現狀

1.我國壽險公司業務核保不完善，承保風險還很突出，主要是重業務發展輕業務質量，重規模輕效益的現象還很突出；核保制度不健全，核保管理不完善；核保人員素質差；核保隊伍建設不足；道德風險日益嚴重，投保人或被保險人欺騙或隱瞞已存在的某種風險或故意編造保險事故的現象經常發生。

2.我國壽險公司費率管理存在問題，定價風險也很嚴重，主要是費率厘訂過于標準化，不符合實際情況；費率管理高度統一，不利于引導保險公司專業化經營；費率審批手續繁瑣，不適應業務發展和市場變化的需要；費率執行過程中費率監管弱化，惡性削價競爭較為嚴重。

3.我國壽險公司利差損風險將長期存在，主要因為盲目追求業務規模，經營體制上的弊端，缺乏專業技術管理人員的風險因素在短時間內很難徹底改變。

4.我國壽險公司投資風險表現突出，主要原因是歷史形成的呆賬嚴重，違規資金運用的問題仍然存在，保險資金運用渠道過于狹窄，新的壽險產品過于強調投資收益存在引發投保人信用危機的可能，這些風險導致了我國壽險公司償付能力普遍不足的局面。

（二）產險公司風險管理現狀

1.我國產險公司保費增長過快的表外風險嚴重，主要是我國產險基層公司普遍存在重業務輕管理，重規模輕效益的傾向，業務員普遍缺乏風險意識和效益觀念，領導追求任期內的業績不采取長期的風險控制措施。

2.我國產險公司的資產風險日益突出，主要表現是資產總量高速增長但結構不合理，隱藏泡沫，增長方式原始，高效益資產所占比重甚小。同時由于資本經營機制不規范，造成的資金結構風險也很突出，主要是資產結構配置不合理，資金使用過程中的機會成本浪費現象嚴重，表現在經營機構的設置方面尤為明顯，而且缺乏明確的資產負債管理目標，對資本市場及投資渠道的調研論證缺乏科學性，投資決策的制定長官意志明顯。

3.我國產險公司的核保核賠制度也不完善，承保理賠風險表現突出。主要是違反授權規定的承保理賠權限擅自承保定損理賠的現象仍然存在，違反承保實務規范要求盲目簽單承保的現象時有發生，違反《保險法》及監管規定違規支付手續費的問題也很突出，業務中的逆選擇及過度承保風險一直存在，夸大虛構保險事故進行保險騙賠的案件數量和金額都呈現急速上升的趨勢，保險理賠人員的素質不高甚至缺乏應有的職業道德，各種人情賠款等都會增加產險公司的經營風險。

4.我國產險公司的信用風險日益嚴重，主要表現為應收保費越來越多，單證領用管理混亂，再保險知識缺乏造成分保不能攤回的風險。

四、提高保險公司風險管理水平的措施

（一）針對保險公司可以控制和主動防范的內部經營風險采取的措施

1.加強資產風險的管理，建立宏觀及微觀風險管理模式，形成資產風險管理體系；定期召開風險管理會議，將資產風險管理貫穿在日常工作中；開發使用風險管理軟件系統，利用VAR風險分析模型進行資產風險分析。

2.完善核保制度控制承保風險，堅持規模與效益并重，展業與管理同步的經營思想，加強業務質量考核，制定與利潤相關的考核指標，并把這些指標作為經營者業績考核的重要依據；完善核保制度，加強核保管理，科學設定核保權限，將核保質量同核保人員經濟利益掛鉤；提高核保人員素質，實行資格考核；改善核保條件，提高核保技術，提升電子化、信息化、網絡化工作水平。

3.強化費率管理避免定價風險，建立并實行分級管理制度，根據不同險種的業務規模、經營期限、風險程度、技術要求，實施不同的費率管理辦法，分別實行標準費率、審批費率、報備費率和自由費率；建立并實行差別費率制度，體現地域差別、被保險人差別、保險人差別；建立并實行費率稽查制度，盡快延伸保監會各地監管機構，合理確定稽查要素，對檢查中發現的違規行為依法處理；抓緊建立費率管理法規體系，使其能夠適合現階段保險業務發展的要求并覆蓋費率管理的各個方面及各個環節。

4.加強道德風險的防范與管理，應提高代理人的風險防范意識，建立代理人承保質量的評估體系，建立和強化理賠報案制度，提高全民的法律意識和道德水準。

5.強化客戶服務，取得客戶信任，注重輿論監督，正確樹立公司品牌形象，降低聲譽風險，減少負面新聞數、違規處罰數、客戶投訴率、新單回訪率、猶豫期撤單率等。

（二）針對保險公司不能控制只能化解的外部環境風險采取的措施

1.經營者要從單純地追求業務規模、市場份額轉變到以經濟效益為目標，同時要改革目前的一級法人核算體制，對分支公司實行子公司化經營，使其經營結果直接與企業經營者和員工的利益聯系在一起。

2.要加快培養人才，在短時間內培養一批懂保險、懂經營、懂管理的經營者，按保險自身的內在規律去經營管理壽險公司。

3.積極調整產品結構，大力發展低預定利率、非利率敏感型產品及資產管理型產品，大力發展保障型的產品，提高保險公司盈利水平。

4.實行財務再保險，提高風險轉移的效率，擴大可保風險的范圍并將風險直接轉嫁到資本市場，利用資本市場直接融資來增強承保能力。

5.強化內部資金管理，聘請專業人員，增強時間效益意識和資金運用成本意識，采用先進的資金管理手段，提高資金收益率。

6.強化業務管理，嚴格核保核賠，提高業務質量，防范和控制風險，從風險的管理和控制中提高直接盈利水平；加強人員培訓，精簡隊伍，提高勞動生產率，降低管理成本，提高間接盈利水平；加快信息系統建設，減少環節，集中管理，提高效益，增加費差益去化解利差損。

　 7.積極推動長期壽險業務的再保險實施，并對以前高預訂利率業務采取措施鼓勵退保或轉保。

中國的保險行業仍處在高速發展階段，業務增長往往是追求的唯一目標，保險監管機構應該建立一個全新的監管體系，以風險管理管理為核心，以原則為監管基礎，建立償付能力、內部風險管理和信息披露三支柱，在最低法定償付能力基礎上，根據公司經營情況重點監測、防范和化解對公司經營有重要影響的風險，建立與自身業務性質、規模和復雜程度相適應的全面風險管理體系，有效識別、評估、計量、應對和監控風險。目前，許多大的跨國保險公司都在積極推行這一風險管理系統并取得了很大的成效。然而，與國外相比，中國的保險公司在風險管理方面卻存在著很大的差距。這種差距不僅表現在對風險的識別、量化度量及管理的技術和方法上，而且表現在對風險管理的基礎設施的建設以及人們對風險的防范意識上的差距。因此，我們一定要在全面風險管理的基礎設施建設上下功夫。同時，還應在保險從業人員中間全面普及風險知識，不斷提高他們的風險防范意識和識別風險的能力。最后，也是比較重要的一點，就是在我國保險公司的高層管理人員這一層面上設立風險管理委員會，領導整個保險公司的風險管理工作并同時在保險公司內單獨設立風險管理部門或明確某一部門執行風險管理職能，從而在組織上保證綜合風險管理系統運行成功并最終實現保險公司自身的風險管理目標。

參 考 文 獻

1．《企業內部控制基本規范》，2008年6月

2.中國保監會《人身保險全面風險管理實施指引》，2010年10月

3.中國保監會《保險公司風險管理指引》，2007年

3．許謹良，《風險管理》，中國金融出版社，2010年

4.顧孟迪、雷鵬，《風險管理》，清華大學出版社，2009年8月

5．中國注冊會計師協會，《公司戰略與風險管理》，2011年4月

6．郭延安，《風險管理》，清華大學出版社，2010年2月