論我國保險監管體系的健全

一、當前我國保險監管中存在的問題

（一）保險監督機制不健全。

（二）保險立法嚴重滯后。

（三）保險監管方式單一，監管工作缺乏主動性、預見性和創造性

（四）審計、監督不到位

二、建立多級監管體系，加快健全保險監管體系步伐

（一）充分發揮政府監管職能作用

（二）社會監督是保險監管的潛在力量

（三）強化保險公司的內控機制

（四）積極探索行業自律管理的有效途徑

內 容 摘 要

經過近年來的實踐和探索，中國保監會逐步建立起市場行為監管、償付能力監管和保險公司治理結構監管的現代保險監管“三支柱”框架。“堅持以公司內控為基礎，以償付能力監管為核心，以現場檢查為重要手段，以資金運用監管為關鍵環節，以保險保障基金為屏障”防范風險五道防線正在逐步完善，標志著我國現代保險監管體系已經初步形成。正逐步實現從以業務規模為基礎的靜態監管向以風險為基礎的動態監管轉變，從結果性的事后監管向過程性的事前事中監管轉變，也是我國保險監管的重要轉變。如何進一步完善和健全保險監管體系，充分發揮保險監管職能作用，是當前時期值得深思的問題。

目前，我國保險監管體系尚處于逐步完善的階段，保險監督管理乏力，監管不到位的情況時有發生。

保險業在我國是一個發展迅猛的產業，但同時也是高風險的特殊行業。為了有效防范和化解保險業風險，促進保險業健康、安全、有序地發展，維護被保險人的合法利益和社會公平，因此，如何構建一個由政府監管、企業內控、行業自律、社會監督的多級保險監管體系是十分必要而有意義的。

論我國保險監管體系的健全

隨著外部環境發生深刻變化，中國保險業進入了新的發展時期。在這個時期，保險業呈現出一些新的發展趨勢和特點。體現在兩個方面：一是保險經營正在從粗放型經營向集約型轉變。保險業的市場化程度不斷提高。保險公司開始從單純追求規模到更加注重速度與質量、結構、效益的統一，主動進行業務結構調整，逐步改善增長質量，進一步提高效益。二是保險市場從局部開放到全面開放轉變。保險市場開放力度進一步擴大，保險業將在更大范圍、更廣領域和更高層次上參與國際保險市場的合作與競爭。

與此同時，保險服務從單一的發揮經濟補償功能向多重功能的轉變。保險發展從相對獨立正在向與外部聯系更加緊密方向的轉變。在金融服務一體化的大背景下，銀行、證券、保險三大金融行業的產品界限將越來越模糊，相關性和替代性越來越強。各種金融風險容易相互傳遞，形成系統性風險，牽一發而動全身。保險市場出現的新情況、新問題對進一步完善保險監管體系提出了新的更高的要求。

經過近年來的實踐和探索，中國保監會逐步建立起市場行為監管、償付能力監管和保險公司治理結構監管的現代保險監管“三支柱”框架。“堅持以公司內控為基礎，以償付能力監管為核心，以現場檢查為重要手段，以資金運用監管為關鍵環節，以保險保障基金為屏障”防范風險五道防線正在逐步完善，標志著我國現代保險監管體系已經初步形成。正逐步實現從以業務規模為基礎的靜態監管向以風險為基礎的動態監管轉變，從結果性的事后監管向過程性的事前事中監管轉變，也是我國保險監管的重要轉變。如何進一步完善和健全保險監管體系，充分發揮保險監管職能作用，是當前時期值得深思的問題。

一、當前我國保險監管中存在的問題

我國還沒有形成完善的保險監管體系，保險監督管理乏力，存在著不少缺漏。

（一）保險監督機制不健全。

保監會受地方政府制約的現象還很嚴重，導致對地方保險公司監管乏力。從體制上看，保險監督管理機制的建設還很薄弱，監管隊伍沒有真正壯大起來，監督管理的水平不高。從監管環節上來看，只注重對機構的管理，忽視對保險公司人員的監督管理；只注重對業務事件的監督管理，忽視對內部機制的監督管理。

（二）保險立法嚴重滯后。

我國的保險立法尚處于初級階段，這與我國蓬勃發展的保險業現狀并不相稱。首先，從目前我國現有的保險法規來看，中國1995年頒布了《保險法》，其后公布了《保險代理人管理規定》、《保險紀紀人管理規定》、《保險公司管理規定》，但仍然未形成保險法律法規體系。這些法規是在我國保險市場還不很健全的情況下制定的，在立法上存在著許多不足之處；其次，這些法規沒有兼顧到我國保險市場對外開放的實際情況，沒有對進入我國保險市場的外國公司予以詳盡的規范；再次，沒有規定對擅自經營商業保險業務的法人或自然人及違法違規保險公司的罰則，保險法規缺乏強制性和可操作性，不利于規范保險行為。

（三）保險監管方式單一，監管工作缺乏主動性、預見性和創造性

因人力、機構條件的限制，我國保險監管處于被動性監管狀態，監管工作缺乏科學性、系統性、主動性和預見性。同時，監控的重點仍在費率、手續費等細節問題上，對關系到保險公司經營穩定的償付能力、再保險安排、資產負債配置和內控機制等重大問題監管力度不夠，監管手段不到位，監管方式單一。其次，目前保監會的監管工作依然主要是靠手工操作，有關信息依然是通過現場收集和保險機構填報報表兩條渠道獲得，這顯然與目前保險業相當程度的操作的現實不相適應，。

（四）審計、監督不到位

如對保險公司利潤有很大影響的準備金項目缺乏審計。由于準備金精算方法較為專業，國際上是由獲得資格認證的專業精算師提供的，而目前國內的相關人才緊缺，政府監管部門和保險公司內部監督管理部門很少涉及對其進行審計。

二、建立多級監管體系，加快健全保險監管體系步伐

保險業在我國是一個發展迅猛的產業，但同時也是高風險的特殊行業。為了有效防范和化解保險業風險，促進保險業健康、安全、有序地發展，維護被保險人的合法利益和社會公平，構建一個由政府監管、企業內控、行業自律、社會監督的多級保險監管體系是十分必要而有意義的。

（一）充分發揮政府監管職能作用

世界上各個國家一般都建立多層次的監管體系，保證對保險經營機構的嚴格監管的實現。在宏觀上，強調國家的宏觀調控職能，國家負責保險行業立法，為保險市場的健康發展提供一個良好的法律環境。不斷改進保險業監管方式，創新發展理念。

（1）盡快完善我國保險業監管法律法規體系。隨著我國保險業的迅速發展以及中國加入WTO進程的加快，現有的保險法律法規在許多方面已經明顯不適應我國保險業的發展要求。為此，我們要及時修改和充實現行的保險法律體系，盡快形成一套既具有中國特色又符合國際慣例的保險法律法規體系，為保險公司依法經營、保險業監管部門依法監管創造條件。當前，我們要依據保險市場開放的現狀、加入WTO后外資保險機構的設立和經營情況、國際保險監管趨勢的變化，抓緊修訂《保險法》，并盡快修改制定與之相配套的法律和規章，全面清理與WTO基本原則和對外承諾不相符的內容，充分發揮保險法律的引導和保障作用，為保險業健康發展提供一個公正、公平的競爭環境。同時要加大保險執法監督力度，堅持依法行政，努力提高保險執法水平。

（2）努力改進保險業監管方式和手段。一是進一步突出對保險公司償付能力的監管。要在堅持市場行為監管與償付能力監管并重的同時，通過綜合運用最低資本充足率制度、資產負債評價制度、保險保障基金制度等手段，完善償付能力監測指標體系，逐步使嚴格的償付能力監管成為保險業監管的核心，維護保險行業穩定，切實保護被保險人的合法權益。二是推進保險業信息化建設，建立和完善保險業監管信息系統。要制定和完善全行業信息化建設規劃和具體信息標準，構建開放型的中國保險業信息網以及完善的保險監管信息系統，及時披露保險機構的業務經營情況和風險狀況。要充分運用現代電子化手段，改善信息傳遞方式和速度，增加信息的透明度和準確性，加強對保險業風險的實時監管。要建立和完善保險風險預警指標體系，做到有嚴密的風險控制、經常的風險監測、及時的風險報告、審慎的風險評估，并按不同的監管責任，提出防范和化解保險業風險的預備方案，妥善處置保險業風險。

（二）社會監督是保險監管的潛在力量

社會監督廣泛存在于社會生活的各個方面，如輿論監督、公眾監管等等。如果能夠有效地利用這些職能，社會監督可以成為金融監管的一支重要補充力量。發揮好社會監督力量，保險監管機關可采取以下措施：

（1）充分發揮保險監管機構以外的獨立第三方（如注冊師、審計師、律師等）的專業力量進行監管。隨著保險經營的復雜程度不斷提高，新型的保險品種如分紅型產品、投資連結產品等不斷推出，有效的監管必須隨之加強，而加強管理的要求又會進一步加劇勞動力市場上有經驗、有能力的從業人員的稀缺性。要解決這一問題，在一些特定的適合的技術領域向注冊會計師尋求幫助已經成為必然。在過去的監管工作中，監管者的管理主要是通過對各家保險公司上報的各種財務信息進行規范性，以確定其是否合理、謹慎地確認收入，是否遵循各項比率規定等。然而，隨著保險產品的不斷創新和，監管的范圍也在不斷延展，監管機構越來越感到只完成基礎工作是遠遠不夠的，僅僅坐在辦公室里進行比率分析，難以探知各保險公司是否有足夠的潛力發展業務、跟上變革速度；難以了解各公司是否具備可以信賴的公司管理和內部控制制度。聘請外部審計針對監管的具體需要采取必要行動，可以在很大程度上彌補上述不足。此外，由于可以將審計費用直接與被審計的保險公司掛鉤，聘請外部審計的做法也是最符合成本效益原則的，更可以使保險監管的力度和范圍加深、廣泛。

（2）妥善處理客戶投訴。有關部門妥善處理糾紛，既可以保護客戶的利益，維護整個保險業的信譽，同時通過客戶投訴情況也可以將有用的監管信息提供給監管部門，監管部門可據此采取相應有效的監管措施。

（三）強化保險公司的內控機制

有效的監管，必須注重外在約束和內在約束的有機統一。入世后，在不斷完善國家保險監管機構監管的同時，還需要各商業保險公司根據自身的實際情況，建立和健全、嚴謹、有效的內控機制。

（1）解決商業保險公司強化內控機制的動力。要使保險公司所有者真正具有強化內部風險控制的內在動力，就必須積極推進我國商業保險公司的產權制度改革，進一步完善我國商業保險公司的法人治理結構建設，使保險所有者成為真正的所有者；而保險管理者和員工重視內部風險控制的一個重要條件，就是要將由于內控不力給保險公司造成的風險損失與他們的切身利益建立一種直接關聯。

（2）進一步明確商業保險公司在保險監管中的職能定位。商業保險公司在經營過程中，必須明確哪些是商業保險公司自己要管好的事情；明確在經營中的風險情況怎樣，應當承擔控制和化解風險的職責。

（3）政策上的有效支持。國家應在法律和政策上給予商業保險公司有效地控制和處理經營風險的大力支持；還要求監管機構在監管方式和手段上予以配合，逐步減少行政干預。

（四）積極探索行業自律管理的有效途徑

　　在成熟保險市場上，行業組織一般都發揮著重要的自律性作用。行業組織之所以能夠對保險企業的市場行為產生規范約束，主要在于保險市場上的各個經營主體有著共同的利益和共同的訴求。基于保險公司利益的共同性和行業發展的客觀要求，行業組織可以對保險公司形成獨特的行為約束作用，促進行業規范秩序的形成和鞏固。建立健全保險同業公會的相互監督和制約機制，進一步發揮行業自律組織對保險市場的管理能夠發揮國家宏觀管理機構所不具備的平行橫向協調作用，確保保險行業在有序的公平的競爭環境中快速穩健的發展，對完善保險監管體系有著十分重要的意義。

參 考 文 獻

《保險經濟學》 中國人民大學出版社

《保險理論與實務》 申建英,王亞芬-經濟科學出版社

《保險法》（第二版）中國人民大學出版社 賈林青 編著

《WTO與中國金融監管法律制度研究》　　作者：馬衛華