論我國保險監管體系的健全

一、目前我國保險監管體系的現狀

(一)我國保險監管專業人員缺乏

(二)保險償付能力監管任務艱巨

(三)存在無監管的真空地帶

(四)外部監督機構與市場,公眾監督沒有發揮作用

(五)保險法規建設還需適應形勢發展

二、我國保險監管機構應承擔的監管任務

三、健全我國保險監管體系的思考

內 容 摘 要

保險業作為金融業三大組成部分之一,在社會與經濟發展中的作用愈來愈重要。目前,我國保險監管還存在一些亟需解決的問題，如保險監管人員的素質有待提高、保險償付能力監管任務艱巨、各個層次的監管沒有發揮相應的作用等，嚴重阻礙了我國保險業的健康發展。由于保險公司監管的內容與方式影響著所轄保險機構的經營決策，決定著整個保險行業的結構與功能，為了維持本國保險市場體系安全穩定地運行，保險監管機構與其所管理的保險公司面臨相似的挑戰。因此，構建一個科學、高效的監管體系，對控制保險行業健康發展、維護保險客戶資金安全、提高市場效率，促進公平競爭有重大意義。

論我國保險監管體系的健全

目前我國保險監管體系的現狀

盡管我國保險業已經初步建立了較為完整的體系,但由于嚴格意義上的保險監管歷史較短,保險市場發育也遠遠未達到成熟的階段,特別是近年來,隨著中國經濟的飛速發展,保險業發展的外部環境也發生了深刻的變化,從外部環境說,金融體制改革不斷深化,市場機制作用日益加強,尤其是加入WTO后,我國對外開放及與國際接軌的步伐進一步加快,原來的監管制度有些跟不上形勢需要。  （一）我國保險監管專業人員缺乏

加入WTO后，保險監管與國際的接軌首當其沖，但是我國在保險監管這個領域還是處于初中狀態，開展時間較短，對在市場經濟和開放條件下的監管理念、技術和手段的了解、認識有限，還帶有計劃經濟體制下的政府行為的烙印。人員的素質難以及適應新的監管要求，專業人才更是缺乏。

（二）保險償付能力監管任務艱巨

償付能力是指保險公司所承擔的風險責任在發生賠償和給付時所具有的經濟補償能力，是衡量保險公司經濟實力的一個綜合指標。我國目前采用的是“ 償付能力線”模式。我國政府也針對保險公司的償付能力做出了有關規定, 主要包括關于最低償付能力額度的規定、關于保險企業資本金的規定、關于責任限額和分保控制的規定、關于準備金及公積金提存的規定、關于保險資金運用的規定這五個方面。我國保險監管部門為了加強對保險公司償付能力的監管，通過《保險法》為監管部門對保險償付能力的監管提供了法律的依據, 但許多內容還是原則性規定, 需要輔以細則性的規定, 對償付能力的監管的最關鍵之處是法定最低償付能力額度要求及其計算方法, 不便于實際操作。

在我國保險業中，市場行為與償付能力并重的監管原則在實踐過程中還有一定的差距。監管人員對償付能力監管的內容標準和要求相對陌生，再加上保險機構的信息披露不透明，監管機構對各公司的實際償付能力掌握情況十分有限，這給監管帶來了很大的困難。

(三)存在無監管的真空地帶

如對保險公司利潤有很大影響的準備金項目缺乏審計。目前，多家保險公司都在積極準備上市，投資者會極為關注其經營成果即利潤情況。而對利潤數字存在極大影響的因素——準備金項目數額是否真實、準確顯得尤為重要，目前的狀況是準備金數字由各家保險公司精算部門自己提供，鑒于準備金需要精算師根據一定方法評估算出，在一定程度上可能存在人為調節，從而調節利潤，影響損益的真實性，有可能對投資者的判斷產生影響，并且各保險公司準備金是否充足，影響未來的償付能力，對利益相關者，即與保險公司簽訂合同的另一方——保戶也有巨大的影響。同時，由于準備金精算方法較為專業，國際上是由獲得資格認證的專業精算師提供的，而目前國內的相關人才緊缺，政府監管部門和保險公司內部監督管理部門很少涉及對其進行審計。

(四)外部監督機構與市場,公眾監督沒有發揮作用

從維護市場的公平和效率的角度出發和從保護消費者利益的角度出發,保險監管都應當努力提高市場透明度。第一,保險公司的經營情況和處罰情況不對外公布,經營不善的或違規操作的公司可以繼續在市場中生存下去。不知情的公眾也依然去購買其產品,無形中對業績優良、守法經營的公司構成了一種損害,市場競爭和優勝劣汰的機制難以發揮作用,長此以往,其結果必然是“劣幣驅逐良幣”,要么好公司也變壞,要么好公司退出市場。第二,沒有正規的信息披露渠道,社會公眾無法及時、完整地從權威、中立的機構或媒體獲得關于公司、產品和市場情況的重要信息,只能聽信保險公司和業務人員的一面之詞,必然助長誤導宣傳大行其道。第三,監管部門工作制度不夠透明,市場主體和社會公眾對法律法規制定過程的參與程度不高,增加了監管的成本和市場主體的經營成本。

(五)保險法規建設還需適應形勢發展

目前中國的保險業正在發生巨大的變化，新的情況，新的問題層出不窮，急需對原有的法律進行修改、補充和完善。盡管新《保險法》的出臺解決了許多問題，但還有一些沒有涉及的問題。這些問題不利于我國保險業做大做強，現有的規范和約束對監管機構人員行為的規章制度不健全和不完善。日常監管中常常出現無法可依的現象,不利于保險監管權威的樹立。 

二、我國保險監管機構應承擔的監管任務

（一）制訂資本金監管機制  　　充分認識到資本是防范風險、彌補風險損失的防線，將其與風險的載體(即資產)有機相聯，確立以資本充足率為核心的監管思路。資本金監管的生命力在于突破了單純追求資本金數量規模的限制，建立資本與風險兩位一體的資本充足率監管機制。以不同的風險權重將不同風險的資產加以區分，資本的保障能力隨資產風險權重的不同而異，使得同樣規模的資產可以對應不同的資本量，或者說同樣的資本量可以保障不同規模的資產，達到對資本金進行動態管理的目的。在這個機制中，首先需要確定的是資產的風險權重，其次確定每項資產對應的最低資本金規模，最后得出總的所需資本量。 　 （二）監督檢查 　　強化監管當局的職責，制訂較為詳盡的配套措施，增強監管效能。重視保險公司作為利益主體，可能利用信息不對稱做出違背監管規則的逆選擇，并由此產生道德風險的問題。監管機構應擔當起三大職責：一是全面監管保險公司資本充足狀況。可分三個步驟進行，首先是判斷保險公司是否達到資本充足率的要求，判斷的依據主要有公司所處市場的性質、收益的可靠性和有效性、公司的風險管理水平以及以往的風險化解記錄；其次是根據保險公司風險狀況和外部經營環境的變化，提出高于最低限度的資本金要求；最后在資本規模低于最低要求時，適當進行必要的干預。二是培育保險公司的內部信用評估體系。三是加快制度化進程。如要求各保險公司向監管當局提交完備的資產分類制度安排，內部風險評估制度安排等，從而使得與新形勢相適應的新方法得到有力的制度保證。至于監管方法，應該采取現場檢查和非現場檢查二者并用的方法。 　　（三）市場約束 　　信息的不對稱應該是保險公司可能損害社會利益從而需要監管的重要原因，而市場是一股強大的推動保險公司合理、有效地配置資源，并全面控制經營風險的外在力量，具有內部改善經營、外部加強監管所發揮不了的作用。作為公眾公司，只有建立起現代公司治理結構、理順委托代理關系、確立了內部制衡和約束機制，才能真正建立風險資產與資本的良性匹配關系，從而在接受市場約束的同時贏得市場。資本充足狀況和風險控制能力及控制記錄良好的保險公司能以更優惠的價格和條件從市場上獲取資源，而風險程度偏高的保險公司則往往要支付更高的風險溢價、提供額外的擔保或采取其他保全措施。

三、健全我國保險監管體系的思考

（一）加快我國保險監管法制建設的步伐

我國保險立法滯后于社會、經濟的發展,隨著我國加入WTO,外資保險公司進入國內保險市場的速度也在加快。在今后一段時間里,我國應當積極發揮保險監管在競爭秩序方面的監管作用,尤其要關注對壟斷行為和限制競爭行為的監管,完善保險業經營失敗的救濟制度,從而構建有序競爭的市場秩序。

（二）要完善保險監管中政府監管組織體系 

要強化保險監督管理委員會監管系統，進一步樹立風險監管為本的監管理念。保險監督管理委員會作為專業保險監管機構，肩負著保險市場健康有序發展的重任，強化保監會監管地位是新時期強化保險監管工作的必然要求。

（三）強化保險公司的內控機制

　有效的金融監管，必須注重外在約束和內在約束的有機統一。入世后，在不斷完善國家保險監管機構監管的同時，還需要各商業保險公司根據自身的實際情況，建立和健全科學、嚴謹、有效的內控機制。

（四）社會監督是保險監管的潛在力量 

社會監督廣泛存在于社會生活的各個方面，如輿論監督、公眾監管等等。如果能夠有效地利用這些職能，社會監督可以成為金融監管的一支重要補充力量。充分發揮保險監管機構以外的獨立第三方(如注冊會計師、審計師、律師等)的專業力量進行監管。妥善處理客戶投訴。有關部門妥善處理糾紛，既可以保護客戶的利益，維護整個保險業的信譽，同時通過研究客戶投訴情況也可以將有用的監管信息提供給監管部門，監管部門可據此采取相應有效的監管措施。

（五）轉變監管思路

由堅持市場行為與償付能力監督并重，逐步過渡到以償付能力監管為核心。入世后，我國將在審批外國保險公司時取消經濟需求測試和數量限制，為外國保險機構提供完全的市場進入許可和國民待遇。因此監管機構應該把監管的重心轉移到償付能力監管上來，加強對償付能力、資產負債質量的監管。

（六）提高人員素質

要加強監管隊伍建設，完善監管責任制。通過選拔、培訓等有效方式努力提高監管人員的素質和能力，特別是要注重對國際監管標準和經驗的學習，抓緊培養一支高素質的監管隊伍。  

參 考 文 獻

1、姜濤，《保險監管模式的創新與完善》，保險研究，2006年

2、王新軍，《國外保險償付能力監管模式對我國保險監管的啟示》，保險研究，2007年

3、柯翌娜，《建立健全我國的保險監管體系》，山西財經大學學報，2008年4月

4、付江，《論保險監管體系建設》，保險研究，2003年第10期