金融危機背景下中小企業(yè)現(xiàn)金流量管理探討

內(nèi) 容 摘 要2

一.現(xiàn)金流量及現(xiàn)金流量管理概述3

（一）現(xiàn)金流量及現(xiàn)金流量管理概述3

1.現(xiàn)金流量概述3

2.現(xiàn)金流量管理概述3

3、企業(yè)現(xiàn)金流量管理目標4

（二）中小企業(yè)現(xiàn)金流量管理現(xiàn)狀4

1.財務費用對現(xiàn)金流的影響4

2.應收賬款對現(xiàn)金流的影響5

3.到期債務對現(xiàn)金流的影響6

（三）金融危機背景下加強中小企業(yè)現(xiàn)金流管理的現(xiàn)實意義6

1. 現(xiàn)金流管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的必然選擇6

2. 現(xiàn)金是企業(yè)生存與發(fā)展的血脈6

3.可以避免企業(yè)出現(xiàn)信用風險7

二. 現(xiàn)金流量表的分析7

（一）現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)分析7

（二）現(xiàn)金流量表的比率分析8

（三）現(xiàn)金流量表的趨勢分析9

三．金融危機背景下中小企業(yè)現(xiàn)金流的問題及原因10

四.金融危機背景下加強中小企業(yè)現(xiàn)金流量管理意見14

（一）加強企業(yè)管理人員現(xiàn)金流管理意識14

（二）抓住政府政策扶持機會，并提高創(chuàng)造現(xiàn)金流的能力14

（三）成本控制14

（四）合理庫存15

五.結(jié)束語15

參考文獻17

內(nèi) 容 摘 要

[摘  要]現(xiàn)金流量是指在某一段特定時間內(nèi)，特定的經(jīng)濟單位在經(jīng)濟活動中為了達到特定的目的而發(fā)生的資金流入和資金流出。現(xiàn)金流量的基本觀念就是企業(yè)在某一段時間內(nèi)可以立刻拿出來使用的現(xiàn)金，對于中小企業(yè)經(jīng)營者來說，必須確實控制好現(xiàn)金流量，若現(xiàn)金流量不足將可能很快使企業(yè)資金出現(xiàn)供應短缺的情況而倒閉。正如邁克爾·詹森在自由流量的代理成本理論中闡述的，現(xiàn)金流量在企業(yè)中有著舉足輕重的重要地位。當今社會在金融危機的沖擊下，中小企業(yè)的現(xiàn)金流量管理暴露出許許多多的問題，提出現(xiàn)金流量管理方法與對策，研究現(xiàn)金流量以及其在金融危機背景形式下如何采取良好的預防措施已變得十分重要。

[關鍵詞]現(xiàn)金流量；金融危機；管理；對策