中小企業(yè)內部控制研究——以冕里稀土公司為例

摘要及關鍵詞I

第1章 緒論1

1.1研究背景和意義1

1.2研究內容1

第2章 相關理論概述2

2.1內部控制制度的含義2

2.2中小企業(yè)內部控制的要素及特點2

2.2.1控制環(huán)境2

2.2.2風險評估2

2.2.3控制活動3

2.2.4有效的監(jiān)控3

2.3中小企業(yè)內部控制制度的必要性3

2.3.1保護財產物資安全完整，減少錯誤舞弊發(fā)生3

2.3.2保證財務報告真實可靠，提高企業(yè)決策效率4

2.3.3健全企業(yè)經營管理機制，促進企業(yè)長效發(fā)展4

2.3.4促進中小企業(yè)快速增長，推動國民經濟發(fā)展4

2.3.5有助于凝練中小企業(yè)文化4

第3章 中小企業(yè)內部控制制度存在的問題及整改措施——以冕里稀土公司為例5

3.1冕里稀土公司內部控制存在問題5

3.1.1內部控制制度不健全5

3.1.2內部會計人員的素質不高6

3.1.3內部審計制度不完善6

3.1.4企業(yè)缺乏有效的監(jiān)督體制7

3.2冕里稀土公司內部控制整改措施8

3.2.1完善本單位各項內部控制制度8

3.2.1.1明確崗位分工和治理結構8

3.2.1.2企業(yè)高層管理者應加強對內部控制工作的重視9

3.2.2提高內部審計人員的素質9

3.2.3控制內部審計職能9

3.2.4加強對內部控制的監(jiān)督、檢查10

第4章 總結及啟示11

4.1總結11

4.2啟示11

參考文獻1

致謝1

第1章 緒論

1.1研究背景和意義

我國的中小企業(yè)已經成為支撐經濟增長、吸收就業(yè)人口、維護經濟和社會穩(wěn)定的重要力量，其作用和地位隨著國有經濟戰(zhàn)略性調整而日益突出。然而，目前有許多中小企業(yè)內部沒有一個完善、科學的內部控制制度，其經濟活動就不能取得預期效果。在社會主義經濟現代化高速發(fā)展的大環(huán)境下，還有國內外的成功例證與沉重的歷史教訓下，越來越多的大型企業(yè)意識到加強會計內控的重要性，建立完善可行的內控制度，完善的內部控制制度能夠保護企業(yè)財產物資的安全完整，提高會計資料的正確性和可靠性，提高企業(yè)高效率經營，還有保證國家隊企業(yè)的宏觀控制。眾多的中小型企業(yè)來說，內控基礎工作薄弱，管理工作粗放隨意，對內部會計控制的認識模糊。能否讓中小企業(yè)這顆顆幼苗成長為參天大樹，在實踐中加強和改進會計內控顯得十分迫切。