中小企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題及完善對策研究

           

學(xué)生：潘麗麗            指導(dǎo)教師：龍敏

內(nèi)容摘要：內(nèi)部控制制度伴隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而產(chǎn)生，被應(yīng)用于整個企業(yè)和所有的業(yè)務(wù)流程。內(nèi)部控制是指為了保護(hù)企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告真實完整、提高經(jīng)營效率和效果，使企業(yè)所制定的各項政策得以貫徹執(zhí)行的方法和措施。

改革開放以來，在市場經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的帶動下，中小企業(yè)發(fā)展迅速，已經(jīng)成為推動我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的重要力量，是國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。在當(dāng)今社會競爭更加激烈的大數(shù)據(jù)時代，企業(yè)要想做大做強(qiáng)，不光要擴(kuò)展業(yè)務(wù)更要注重內(nèi)部控制制度建設(shè)。內(nèi)部控制是企業(yè)管理最有效和最基本的手段和方法，由于我國企業(yè)內(nèi)部控制起步較晚，許多中小企業(yè)在內(nèi)部控制上存在不合理不健全的問題，使其經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢受到制約。本文分析目前中小企業(yè)在內(nèi)部控制方面存在對內(nèi)部控制認(rèn)識的片面性、缺乏有效監(jiān)督機(jī)制等相關(guān)問題，找出針對性對策來完善內(nèi)部控制制度，提出完善內(nèi)部控制的具體建議與措施，提高企業(yè)管理水平和增強(qiáng)競爭力，以此來提高企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)  內(nèi)部控制  風(fēng)險 問題  

                            

                目      錄

前言 ………… ………………………………………………………….……………….…...1

內(nèi)部控制…………..........................................................................………….………….1

(一)內(nèi)部控制定義………………....……...........……...………………………….………..1

(二)內(nèi)部控制目標(biāo)…………………….........................……………...….……....…..……..1

二、中小企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題及原因分析 .….............................…….....…..…….2

(一)內(nèi)部控制制度不健全………………………………..................…………….………..2

(二)財務(wù)管理模式不規(guī)范……………………………….......................................………..3

(三)工作人員能力有限………………………......……………………………….………..3

(四)風(fēng)險認(rèn)識不全面……………………....………………………………….......………..4

(五)內(nèi)部審計監(jiān)督職能不足………………………………………………….......………..4

三、加強(qiáng)中小企業(yè)內(nèi)部控制重要性分析.…..............................................…….....…..…….4

(一)有利于提高企業(yè)的競爭力……………………...…..................…………….………..4

(二)改善財務(wù)管理質(zhì)量……………………………...….......................................………..4

(三)有效防范經(jīng)營風(fēng)險…………………….........……………………………….………..5

(四)提高企業(yè)管理效率………………………………………………………......………..5

四、中小企業(yè)內(nèi)部控制的完善對策…………....………….....................................………..5

(一)增強(qiáng)管理者內(nèi)部控制意識……………...…………….………………….......………..5

(二)建立健全內(nèi)部控制體系……………………………………………………...………..6

(三)完善財務(wù)管理模式  …………………………………………………….......………..7

(四)建立員工激勵機(jī)制  ……………………....................…………....................……….7

(五)提高風(fēng)險管理意識  ……………………........…...........................................………..8

(六)強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督職能 ……………………….....................................................………..8

五、結(jié)論…………………….....................................................................................………..9

文獻(xiàn)