現(xiàn)金流量指標(biāo)在企業(yè)經(jīng)營管理中的應(yīng)用

內(nèi) 容 摘 要

近年來，中國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)定，在解決就業(yè)問題，緩解社會(huì)壓力上，和推動(dòng)社會(huì)發(fā)展的情況下，中小企業(yè)發(fā)揮著無可替代的作用，在國民經(jīng)濟(jì)中扮演者越來越重要的角色。發(fā)展前景良好的中小企業(yè)中的絕大部分都存在著一個(gè)共性問題，那就是壽命很短，而導(dǎo)致壽命短的原因主要在于現(xiàn)金流量管理不善，所以，如果中小企業(yè)想要發(fā)展的好的話，就需要加強(qiáng)現(xiàn)金流量的管理�；�于此，本文通過案例分析法進(jìn)行研究，以鑫增五金制品有限公司為例，首先論述了研究背景及意義、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀、研究內(nèi)容及方法，接著概述了現(xiàn)金流量管理的基本理論，然后分析鑫增五金制品有限公司現(xiàn)金流量管理現(xiàn)狀，指出公司現(xiàn)金流管理存在的問題，包含管理層對(duì)現(xiàn)金流量管理意識(shí)較差、缺乏籌資規(guī)劃、籌資渠道單一、應(yīng)收賬款回期較長、缺乏投資規(guī)劃，大量資金閑置浪費(fèi)，最后提出了強(qiáng)化現(xiàn)金流量管理意識(shí)、提高財(cái)務(wù)及其他人員素質(zhì)、制定科學(xué)籌資方案、拓寬籌資渠道、改善應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)、提高收賬效率、科學(xué)計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量幾點(diǎn)對(duì)策。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；現(xiàn)金流量；現(xiàn)金流；問題；對(duì)策

目  錄

1緒論5

1.1研究背景及意義5

1.2文獻(xiàn)綜述5

1.2.1國外研究現(xiàn)狀5

1.2.2國內(nèi)研究現(xiàn)狀6

1.3研究思路和方法7

1.3.1研究思路7

1.3.2研究方法7

2現(xiàn)金流量管理的基本理論7

2.1現(xiàn)金流量的概念7

2.2現(xiàn)金流量管理的內(nèi)容8

2.2.1現(xiàn)金流量管理的概念8

2.2.2現(xiàn)金流量管理的內(nèi)容8

3鑫增五金制品有限公司現(xiàn)金流量管理現(xiàn)狀9

3.1鑫增五金制品有限公司簡介9

3.2鑫增五金制品有限公司現(xiàn)金流量管理現(xiàn)狀分析9

3.2.1公司現(xiàn)金償債能力分析9

3.2.2公司經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量分析11

3.2.3公司投資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析12

3.2.4公司籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析13

4鑫增五金制品有限公司現(xiàn)金流管理存在的問題13

4.1管理層對(duì)現(xiàn)金流量管理意識(shí)較差14

4.2缺乏籌資規(guī)劃、籌資渠道單一14

4.3應(yīng)收賬款回期較長14

4.4缺乏投資規(guī)劃，大量資金閑置浪費(fèi)15

5鑫增五金制品有限公司現(xiàn)金流量管理的改進(jìn)對(duì)策15

5.1強(qiáng)化現(xiàn)金流量管理意識(shí)、提高財(cái)務(wù)及其他人員素質(zhì)15

5.2制定科學(xué)籌資方案、拓寬籌資渠道15

5.3改善應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)、提高收賬效率16

5.4科學(xué)計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量17

6結(jié)論18

文獻(xiàn)