中小企業稅收籌劃存在的問題及對策

內容摘要

隨著我國稅收體系的不斷發展和完善，中小企業所承擔的與其發展水平相適應的稅收繳納義務也有著不斷地變化與完善，其中作為企業主要稅種的增值稅和企業所得稅的合理稅收籌劃以及在稅收籌劃過程中產生的問題和應對對策就成為關系企業合理合法追求自身利益最大化的重心。但是由于稅收籌劃理念的缺乏和偷稅漏稅的區分不明，導致了中小企業在稅收籌劃方面存在一些問題，忽略了稅收籌劃對企業的重要性。本文就是通過分析我國中小企業在稅收籌劃中存在的問題從而提出相應的解決對策。

[關鍵詞]：中小企業；稅收籌劃；問題；對策；

目       錄

摘要((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((3

關鍵詞(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((3

第1章  總論(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((6

    1.選題的背景(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((6

    2.理論概述((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((7

2.1 中小企業的概念((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((7

2.1.1中小企業的定義(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((7

2.1.2中小企業的特點(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((7

2.2 稅收籌劃的概念((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((8

2.1.1稅收籌劃的定義(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((8

2.1.2稅收籌劃的特點(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((9

第2章 中小企業稅收籌劃存在的問題分析((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((9

    1.中小企業稅收籌劃的理念(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((9

1.1 管理者本身的稅收觀念落后((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((9

1.2不理解稅收籌劃對企業控制成本的重要性((((((((((((((((((((((((((((((((((10

    2.中小企業財務管理不規范((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((10

2.1 沒有完善的財務體系…………………………………………………(10

2.1.1中小企業財務管理混亂…………………………………………((10

2.1.2財務人員專業素養較低…………………………………………((10

2.2 缺乏相關的專業人才……………………(…………………………(((11

3.對國家稅收政策的新調整反應不及時((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((11

3.1 區分不清稅收籌劃和避稅(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((11

3.2 稅收優惠政策解讀不全面(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((12

3.3 與相關稅收部門的溝通不到位(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((12   

第3章 中小企業稅收籌劃的應對對策(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((12

    1.加強稅收籌劃的基礎工作((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((12

1.1 增強企業納稅意識(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((13

1.2 建立健全財務體系(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((13

1.2.1增強財務管理((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((13

1.2.2提高財會人員水平素質(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((13

1.3稅收籌劃專業人才((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((14

    2.加強企業與稅務主管部門之間的聯系((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((14

2.1 及時獲取相關的稅務事項通知(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((14

3.充分利用對企業有利的稅收優惠政策((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((15

第四章 小結(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((15

文獻