宏遠投資有限公司內部控制存在問題及對策研究

內 容 摘 要

國內外知名企業重大財務舞弊事件的頻繁發生，給投資者和社會公眾造成了極傷害。這引起了社會各界對企業發展的重新思考，人們開始將目光從經營業績轉到企業的持續使康發展。因此，企業內部控制便受到了社會各界的高度關注。我們更應該借鑒其他企業的失敗案例，避免重蹈覆轍，做好企業內部資金管理工作，最大程度的降低企業的風險。這不僅會影響公司的發展，也會影響到整個國家的經濟穩定。通過以往的一些失敗案例，我們可以發現為使公司的風險降至最低，保障公司的健康發展，構建一個良好的內部管理制度迫在眉睫。 

本文主要是從公司治理的角度出發，通過對宏遠投資有限公司的內部控制制度進行詳細的研究和分析，了解宏遠投資有限公司的發展概況以及其在內部控制方面的具體做法，總結宏遠投資有限公司在內部控制制度方面的不足,分析問題的內外成因并依據內部控制的相關理論提出對應的改進措施。通過對宏遠投資有限公司內部控制問題的研究與分析,意在促使公司創造開發行之有效的風險防范措施，建立健全完善的內部控制制度，確保公司健康穩健的發展下去。 

 [關鍵詞]：內部控制；民營企業；投資公司；風險管理

目       錄

1 引言4

2 宏遠投資有限公司發展概述5

2.1 公司發展情況5

2.2 貸款情況6

2.2.1 貸款余額情況6

2.2.2 貸款結構情況7

2.3 資金來源以及盈利情況7

2.3.1 資金來源情況7

2.3.2 盈利情況7

3 宏遠投資有限公司內部控制存在的問題8

3.1 內部控制環境不完善8

3.1.1 人力資源管理不盡合理8

3.1.2 企業文化建設不足8

3.1.3 缺少強大的執行力9

3.2 缺乏有效的風險識別與評估機制9

3.3 缺乏有效的監督評價體系10

3.3.1 內部審計的作用發揮不充分10

3.3.2 未能建立全面有效的內部控制評價體系10

3.4 控制活動失效等其它問題10

4 宏遠投資有限公司內部控制中存在問題的成因分析11

4.1 內部環境問題原因分析11

4.2 貨幣資金問題12

4.3 未納入中國人民銀行征信系統12

4.4 風險控制手段落后等原因13

5 完善宏遠投資有限公司內部控制的對策13

5.1 塑造完善的內部控制環境13

5.1.1 嚴密有效的組織結構13

5.1.2 堅持不懈地塑造企業文化14

5.1.3 加強人力資源管理14

5.2 強化風險評估機制15

5.3 構建有效的內部控制監督評價體系16

5.3.1 切實發揮內審作用確保內部監督有效16

5.3.2 完善內部控制評價制度16

5.4 確�？刂苹顒佑辛Φ绕渌�措施16

5.4.1 健全內部控制制度確�？刂苹顒佑辛�16

5.4.2 建立有效的信息溝通系統17

6 結  論18

文獻