現(xiàn)金流量指標(biāo)在企業(yè)管理中的作用探析—基于貴州茅臺股份有限公司現(xiàn)金流量分析

隨著當(dāng)前科學(xué)技術(shù)不斷前進和發(fā)展，現(xiàn)金流量表所記載的數(shù)據(jù)，是企業(yè)在一定會計年度生產(chǎn)經(jīng)營、管理、運營及多方面的戰(zhàn)略部署過程中所耗費企業(yè)貨幣資金的具體狀況，記錄了其在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中，投資和籌資活動中所產(chǎn)生的貨幣現(xiàn)金增減變動的情況，也可以為企業(yè)經(jīng)營、投資、籌資等各方面提供依據(jù)。為此，現(xiàn)金流量表在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中有不可或缺的重要作用，進而為企業(yè)獲得更多的經(jīng)濟效益奠定更加堅實的基礎(chǔ)。

[關(guān)鍵詞]：現(xiàn)金；問題；對策

目錄

1、現(xiàn)金流量的內(nèi)涵5

1.1現(xiàn)金流量的概念5

1.2現(xiàn)金流量的作用5

1.2.1避免財務(wù)風(fēng)險5

1.2.2強化財務(wù)管理的地位5

2、企業(yè)現(xiàn)金流量中存在的主要問題6

2.1現(xiàn)金預(yù)算管理趨于形式管理6

2.2現(xiàn)金流量管理效率不高6

2.3現(xiàn)金流量管理流程欠佳6

3、企業(yè)現(xiàn)金流量中存在的主要問題成因6

3.1現(xiàn)金流量管理趨于形式7

3.2現(xiàn)金流量內(nèi)部控制不足資金分散7

3.3現(xiàn)金流量管理流程欠佳7

4、完善企業(yè)現(xiàn)金管理的對策7

4.1提升現(xiàn)金流量管理戰(zhàn)略思維7

4.1.1合理確定現(xiàn)金持有量8

4.1.2有效降低應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)周期8

4.1.3切實提高存貨的管控能力8

4.2合理安排籌資活動8

4.3提升企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算編制水平8

5、貴州茅臺酒股份有限公司現(xiàn)金流量分析9

5.1現(xiàn)金流量表整體分析9

5.1.1經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量10

5.1.2投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量10

5.1.3籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量10

5.2現(xiàn)金收入分析10

5.3現(xiàn)金支出分析11

參 考 文 獻