企業(yè)內(nèi)部控制研究——以金德有限公司為例

摘要

今年對于每個企業(yè)來說都是非常不尋常的一年，今年受到新冠肺炎疫情的影響都面臨著外部環(huán)境和每部環(huán)境的影響，市場大環(huán)境是不斷變化，很多企業(yè)現(xiàn)在經(jīng)營困難資金周轉(zhuǎn)困難，經(jīng)營收入下滑，人員不足的情況，因此學會內(nèi)部控制對于企業(yè)來說是非常的重要，本文力求通過理論與實際相結(jié)合的方法，內(nèi)部控制相關理論進行論述的基礎上，基于內(nèi)部控制框架 COSO 五要素對該企業(yè)對金德有限公司（以下簡稱“金德公司”）的內(nèi)部控制狀況展開研究，以內(nèi)部控制五要素為出發(fā)點文章共分五個部分，第一部分為內(nèi)部控制摘要導論研究背景目的意義、第二部分為企業(yè)內(nèi)部控制理論、第三部分金德公司（化學管道企業(yè)）內(nèi)部控制的現(xiàn)狀、第四部分為金德公司（化學管道企業(yè)）內(nèi)部控制研究、第五部分為金德公司（化學管道企業(yè)）內(nèi)部控制存在問題方面提出優(yōu)化策略，優(yōu)化金德公司內(nèi)部控制體系。因此企業(yè)利用好內(nèi)部控制的方法來管理是非常有必要，有利于加強企業(yè)的內(nèi)部控制管理和風險管理。

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  

[關鍵詞]：金德公司；內(nèi)部控制；稅務風險；erp信息系統(tǒng)

目錄

摘要1

1.導論3

2.企業(yè)內(nèi)部控制的相關理論4

2.1企業(yè)內(nèi)部控制的起源4

2.2 COSO內(nèi)部控制整體框架4

2.3內(nèi)部控制作用6

3.金德公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀7

3.1金德公司簡介7

3.2金德公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀8

4.金德公司內(nèi)部控制研究13

4.1金德公司內(nèi)部控制環(huán)境問題13

4.2風險評估問題14

4.3控制活動問題14

4.4信息與溝通問題15

4.5內(nèi)部監(jiān)督問題15

5.金德公司內(nèi)部控制優(yōu)化策略16

5.1人力資源政策的優(yōu)化16

5.2風險管理體系的建設17

5.3完善信息系統(tǒng)提高溝通效率17

5.4 強化監(jiān)督功能18

總結(jié)19

參 考 文 獻