關于現代企業內部控制制度的相關研究-以康美公司為例

    關于現代企業內部控制制度的相關研究-以康美公司為例

內 容 摘 要

伴隨著經濟全球化，近些年醫藥制造業的國際市場競爭也越來越激烈。醫藥制造業是一個具有特殊性與復雜度比較高的行業，一向是國家競爭的重心，新冠病毒爆發后，這個行業對社會的作用更加凸顯。近年來，我國嚴格規范企業內部控制制度，相繼出臺了一系列相關政策，但關于內部控制缺陷的研究和解決辦法仍處于起步階段。每個企業的工作模式不同，我們應該做到具體情況具體分析。康美藥業股份有限公司作為中醫藥龍頭企業，在運營和發展過程中面臨的問題是和大部分醫藥公司相近的問題。本文以康美藥業股份有限公司為例，以國內外醫藥制造業發展的狀況和背景，結合文獻研究法和案例研究法，來針對康美藥業股份有限公司內部控制制度的研究，逐步分析了康美藥業存在的內部控制制度問題，通過研究發現問題，并結合相關文獻進一步提供一些建議為完善我國醫藥制造業的內控體系作參考。

[關鍵詞]：企業內部控制；控制缺陷 ；監督機制

目錄

1緒論1

1.1研究背景及意義1

1.2文獻綜述2

1.2.1國外研究現狀2

1.2.2國內研究現狀3

2內部控制制度的基本理論4

2.1內部控制制度的概念4

2.2 內部控制制度的目的4

3 我國上市公司內部控制現狀及案例公司簡介5

3.1我國上市公司內部控制現狀5

3.2康美藥業股份有限公司簡介6

4康美藥業股份有限公司內部控制缺陷分析7

4.1 內部環境7

4.2.風險評估8

4.3.控制活動9

4.4.信息與溝通10

4.5.內部監督10

5對康美藥業股份有限公司內部控制制度的建議11

5.1優化內部控制環境11

5.2建立健全風險評估機制11

5.3規范控制活動12

5.4建立健全信息與溝通機制12

5.5健全內部監督機制12

結 論14

文獻