中小企業稅收籌劃存在的問題及對策

內 容 摘 要

作為現代管理運作的關鍵要素之一，稅收籌劃對于幫助實現企業增加利潤的目標非常重要。私營部門已將增加企業價值的目標作為發展的關鍵目標，企業領導者會根據逃稅的高風險選擇稅收籌劃來減少稅收。我國的稅收制度與公司發展相關的綜合稅收籌劃理論和創收戰略，不僅有助于提高公司治理人員水平，提高公司財務人員的業務效率，提高公司治理能力。在制定和實施稅收法律法規時，找出未來稅法和稅收制度中可能存在的問題，為稅收制度的設計和完善提供有力的工具，也具有指導意義。本文簡要介紹了稅收籌劃的概念，并從資本、投資、效率、收益共享四大財務功能的角度闡述了稅收籌劃在公司治理中的實際應用。本文從稅收環境、納稅人權利、金融科技、稅務代理制度等方面分析了我國企業稅收籌劃業務中存在的問題。

[關鍵詞]：稅收籌劃，研究問題，解決問題

目       錄

一、 稅收籌劃的概述3

（一）稅收籌劃的含義3

（二） 稅收籌劃與偷稅、逃稅的區別3

二、 中小企業稅收籌劃存在的問題分析4

（一）中小企業稅收籌劃面臨的風險4

1、由稅收籌劃基礎欠缺導致的風險4

2、由稅收政策變化帶來的風險4

3、由稅收行政執法不規范造成的風險4

4、稅收籌劃目的不夠明確5

（二）我國企業稅收籌劃存在的問題5

1、納稅籌劃信息獲取渠道窄5

2、公司內部管理規范性差，涉稅風險高5

3、企業財務人員運用稅收籌劃技術不成熟6

三、中小企業稅收籌劃存在問題原因分析6

（一）開展籌劃業務的中介較少6

（二）稅收制度環境有待完善6

（三）中小企業缺乏專業人才7

（四）思想上的不重視7

四、加強中小企業稅收籌劃的措施、意見8

（一）擴寬涉稅信息獲取的途徑8

（二）完善財務管理體系建設8

（三）實施高水平的稅收籌劃方案設計9

（四）樹立風險意識，實施籌劃風險管理9

五、結束語10

文獻