常州騰龍汽車零部件有限公司現金流量表分析

摘要

現金流量表是企業在一定會計時期內現金和現金等價物流入和流出的報表。它是財務報表的三個基本報告之一，所表明的是一定時期內（如月度、季度或年度）企業經營活動、投資活動和籌資活動對其現金及現金等價物增減及變更后的情況的綜合性、可比性的動態報表。本文首先講述現金流量表內容及其必要性，良性現金流可以使企業健康成長，做好企業現金流量管理對企業存亡至關重要.本篇論文的主要研究對象并根據企業的實際狀況根據現金流量表來剖析企業存在的問題。它也能反映企業財務狀況，進而發現問題并提出建議。

關鍵詞：現金流量表；分析方法；解決對策

目錄

一、 引言 4

（一） 研究背景 4

（二） 研究意義 4

（三） 研究方法和目的 4

1.研究方法 4

2.研究目的 4

二、 現金流量表概念及其內容 5

（一） 現金流量表概念 5

（二） 現金流量及其結構分析 5

（三） 現金流量表的必要性 6

三、 常州騰龍汽車零部件公司現金流量表分析 6

（一） 常州騰龍汽車零部件公司背景 6

（二） 常州騰龍現金流量管理現狀 7

2.籌資活動產生的現金流量分析 7

（三） 現金流量表中存在的問題 7

1.沒有充分重視現金流量日常管理 7

2.籌資活動缺乏戰略規劃 8

3.償還債務能力較差 8

四、 提高現金流解決對策 9

（一） 正確、科學的規劃現金流量日常管理制度 9

1.降低應收賬款的回轉期限。 9

2.加強存貨管理水平 9

（二） 科學安排籌資活動 9

（三） 提高企業的償債能力 10

1.優化資本結構 10

2.提高企業盈利能力 10

（四） 建立嚴格完善的管理體系 10

五、 結論 10

六、 參考文獻 11