商貿(mào)公司內(nèi)部控制問題探析

摘要

近年來，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得了長足發(fā)展，中小民營企業(yè)為國內(nèi)經(jīng)濟(jì)又好又快的發(fā)展增添了動力。內(nèi)部控制是企業(yè)整改和推廣的主要管理工具。有效的內(nèi)部控制可以提高財務(wù)報告的質(zhì)量，增強(qiáng)企業(yè)抵御風(fēng)險的能力。企業(yè)必須認(rèn)識到內(nèi)部控制的重要性，不斷完善內(nèi)部控制，確保其持續(xù)經(jīng)營和增長。

本文運(yùn)用調(diào)查分析法和綜合歸納法相結(jié)合的方法，研究了多麥商貿(mào)有限責(zé)任公司（以下簡稱多麥公司）內(nèi)部控制存在的問題并作出了針對性的對策分析。總的來說，本文可以分為四個方面：第一方面，介紹了本文的分析目標(biāo)和意義，并介紹了內(nèi)部控制的特點(diǎn)。第二方面，總結(jié)了多麥公司的概況和業(yè)務(wù)范圍，并對公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制系統(tǒng)進(jìn)行了詳細(xì)調(diào)查。第三方面，仔細(xì)分析了出現(xiàn)的企業(yè)的運(yùn)營情況不好、風(fēng)險管理不規(guī)范、組織框架不合理、信息與溝通制度不足這四個大方面的問題相結(jié)合進(jìn)行分析，同時概括出導(dǎo)致問題的成因。第四方面，針對所發(fā)現(xiàn)的問題提出了可行的解決方案，使公司的管理得到改善和完善，也可以為其他公司的發(fā)展起到參考作用。最后，得出相關(guān)結(jié)論。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；內(nèi)部風(fēng)險控制；責(zé)任分工；內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)

目錄

一、 內(nèi)部控制概述 1

（一） 內(nèi)部控制的定義 1

（二） 內(nèi)部控制的特點(diǎn) 1

（三） 多麥商貿(mào)有限責(zé)任公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀 1

二、 多麥商貿(mào)有限責(zé)任公司內(nèi)部控制現(xiàn)存問題 3

（一） 公司內(nèi)部控制環(huán)境有不足 3

1． 公司領(lǐng)導(dǎo)層對內(nèi)部控制意識薄弱 3

2． 公司職工內(nèi)控意識不強(qiáng) 3

3． 公司文化建設(shè)教育不足 3

4． 公司職位缺乏牽制制度 4

5． 公司的績效考核制度不健全 4

（二） 公司的風(fēng)險管理較弱 4

1． 公司的風(fēng)險意識不足 4

2． 公司缺少法律人才 4

3． 公司對往來業(yè)務(wù)的管理不夠 5

4． 信息與溝通不順暢 5

三、 多麥商貿(mào)有限責(zé)任公司內(nèi)部控制問題的對策 5

（一） 提高公司內(nèi)部控制環(huán)境的有效性 5

1． 加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部控制的管理意識 5

2． 制定有效的人力資源政策 5

3． 做好公司文化建設(shè)基礎(chǔ)工作 6

4． 建立考核激勵制度 6

5． 實(shí)現(xiàn)分工責(zé)任制度 6

（二） 提高抗風(fēng)險能力建立有效體系 6

1． 制定合理的抗風(fēng)險計劃 6

2． 引進(jìn)法律高效人才 7

3． 提高對外業(yè)務(wù)管理能力 7

4． 優(yōu)化信息傳遞系統(tǒng) 7

結(jié)論 8

參考文獻(xiàn). 9