中信銀行馬鞍山分行內部控制存在的問題及建議

中文摘要

內部控制是在一定的環(huán)境下，單位為了提高經營效率，達到既定管理目標，而在單位內部實施的各種制約和調節(jié)的組織、計劃、程序和方法。眾所周知，近年來，我國經濟不斷向前發(fā)展，并已成為全球第二大經濟體。與此同時，隨著GDP的快速增長，股份制商業(yè)銀行在其中也發(fā)揮出了舉足輕重的作用，為各企業(yè)、工廠、商鋪都提供了許許多多的服務平臺與方案。不過，在我國經濟步入新常態(tài)，經濟增速進一步放緩的情況下，外部的環(huán)境給我國的商業(yè)銀行也帶來了較大的壓力。故而，很多銀行都通過自身內部的改觀來提高自身經營業(yè)績和抗擊風險能力，這對商業(yè)銀行本身來說也許是至關重要的。

本文通過對馬鞍山市中信銀行馬鞍山分行的內部控制為研究對象，先通過介紹有關內部控制的相關知識理論概念，再加以敘述中信銀行馬鞍山分行內部控制的現(xiàn)狀，進而分析其現(xiàn)在存在的問題，最后再提出如何去解決該銀行所存在的問題，并且建議銀行加強客戶信用等級評估，執(zhí)行嚴格的個人信息審核程序，強化內部的監(jiān)督，完善預算工作，從而使得該行能在現(xiàn)如今的復雜多變的經濟環(huán)境中能夠更加得穩(wěn)定，發(fā)揮出盡可能多的價值與作用。

關鍵詞：股份制商業(yè)銀行；內部控制；客戶信用等級評估；內部監(jiān)督

目錄

引言 1

一、 理論基礎 2

（一） 股份制商業(yè)銀行的概述 2

1． 股份制商業(yè)銀行的含義 2

2． 股份制商業(yè)銀行的作用 2

（二） 內部控制的概述 2

1． 內部控制的含義 2

2． 內部控制的構成要素 2

（三） 股份制商業(yè)銀行內部控制的目標 3

二、 中信銀行馬鞍山分行內部控制的現(xiàn)狀 3

（一） 內部環(huán)境的現(xiàn)狀 3

（二） 風險評估的現(xiàn)狀 4

（三） 控制活動的現(xiàn)狀 4

（四） 信息與溝通的現(xiàn)狀 4

（五） 內部監(jiān)控的現(xiàn)狀 5

三、 中信銀行馬鞍山分行內部控制存在的問題 5

（一） 客戶信用等級評估工作不夠完善 5

（二） 銀行內部的監(jiān)督力度不夠 6

（三） 預算工作不夠嚴密 6

四、 中信銀行馬鞍山分行內部控制的建議 7

（一） 加強客戶信用等級評估工作 7

（二） 強化內部監(jiān)督，完善檢查制度 7

（三） 完善預算工作，避免資源浪費 7

五、 結論 7

參考文獻 9