霍爾果斯易橋快馬管理咨詢公司內部控制存在的問題及對策

中文摘要

內部控制是我國公司穩步發展中十分重要的因素，而且企業也應對內部控制給予重視。內部控制的有效執行是保障企業資產安全、會計資料準確以及經營活動順利進行的重要途徑。所以我國目前中小型企業要想要取得成功，就要根據企業實際情況建立本企業的內部控制體系，以避免企業內部舞弊和錯誤的發生。但是就我國目前內部控制的現狀來說，有很多企業并沒有內部控制制度，或者部分企業建立了內部控制系統可是并不完善，這就使企業在競爭不斷激烈的情形下，處于劣勢。所以，提高企業管理者的內部控制水平、防止企業在經營管理過程中出現差錯是加強企業內部控制必不可少的因素。

內部控制的建立和有效的執行是提升公司經營效益，提高公司會計信息質量、確保企業資產安全，是降低公司運營風險的有力保障。目前我國企業的在內部控制方面還有很有需要解決的難題，比如企業監督部門形同虛設，內部控制不健全，并沒有建立嚴謹的風險評估機制等。因此本文我以霍爾果斯易橋快馬企業管理咨詢有限公司為例，研究我國企業內部控制的實際情況以及存在的問題，并針對該企業內部控制實際情況及存在的問題展開分析，提出適合該企業實際狀況的改善性建議以及相應的對策。

關鍵詞：內部控制；問題；對策

目錄

一、 引言 1

二、 內部控制的概述 2

（一） 內部控制的含義 2

（二） 內部控制的目標 2

（三） 內部控制的方法 2

三、 霍爾果斯易橋快馬管理咨詢公司內部控制現狀 2

（一） 內部控制環境現狀 3

（二） 風險評估現狀 3

（三） 控制活動現狀 3

（四） 信息和溝通現狀 3

（五） 內部監督制度現狀 4

四、 霍爾果斯易橋快馬管理咨詢公司內部控制存在的問題 4

（一） 內部控制意識薄弱 4

（二） 內部控制制度不健全 4

（三） 內部控制風險評估差 5

（四） 內部職責分工不明確 5

（五） 內部控制監督不到位 5

五、 霍爾果斯易橋快馬管理咨詢公司內部控制改進的對策 6

（一） 培養企業全員內控意識 6

（二） 建立完善的內部控制制度 6

（三） 建立風險評估和預警機制 6

（四） 明確分離不相容崗位 7

（五） 加強內部控制監督 7

六、 總結 8

七、 參考文獻 9