我國中小型企業內部控制問題研究及對策

目錄

摘要2

第1章 引言5

1.1研究中小型企業內部控制的意義5

第2章 內部控制制度的概述6

2.1 內部控制的概念6

2.2 內部控制的影響因素6

2.2.1內部環境7

2.2.2風險評估7

2.2.3控制活動7

2.2.4內部監督7

第3章 我國中小型企業內部控制制度存在的問題9

3.1 我國中小型企業內部控制的現狀9

3.2 我國中小型企業內部控制存在的問題10

3.2.1企業管理者內控意識薄弱10

3.2.2內部控制制度不完善10

3.2.3缺乏有效的財務管理制度11

3.2.4內部審計不夠重視11

3.2.5風險評估未形成制度化12

第4章 改善我國中小型企業內部控制制度的建議措施14

4.1 建立健全內部控制制度14

4.2 改善內部控制環境15

4.2.1加強管理者的內控意識15

4.2.2有效規劃組織結構16

4.3 完善財務管理系統16

4.4 進行全面風險評估17

4.5 強化企業內部監督18

4.6 建立良好的控制活動18

4.7 對內部控制進行報告與評價18

第5章 總結20

參考文獻21

致謝22

第1章 引言

1.1研究中小型企業內部控制的意義

我國中小型企業在經濟比重中占據絕大部分的比例，是促進就業、改善民生、穩定社會、發展經濟、推動創新的基礎力量，是構成市場經濟主體中數量最大、最具活力的企業群體。2018年年初，據中國市場調研在線網的數據來看，我國中小型企業占全國總數的99.7%，提供城鎮就業崗位超過80%、企業技術創新的75%以上和新產品開發的80%以上，都是由中小型企業完成的。由此可見，中小型企業所占的經濟比重已成為我國經濟不可或缺的一部分。

而企業內部控制制度是企業為保證經營管理活動正常有序、合法的運行，采取對財務、人、資產、工作流程實行有效監管的系列活動。一個健全的企業內部控制制度能很好地預防并發現工作流程中的錯誤，有利于保證企業資產安全、保證企業會計信息的真實合法、提高企業的生產經營效率等。反之，如果一個企業的內部控制混亂不堪，那么將極大地阻礙企業的發展。

因此，研究我國中小型企業的內部控制，并從中發現問題、剖析問題到最后解決問題，很是有必要！