L公司流動資產管理問題的研究

摘要

企業經營中的資產主要包括現金，應收賬款和庫存等。中小企業面臨的問題在經營資產管理中尤為突出。在發展過程中，大多數中小型制藥公司盲目追求高銷量，而忽略了信用銷售的管理。結果，拖欠款數額很大，缺乏對資金和庫存的管理。由于運營中資產管理不善，許多制藥公司已經倒閉。經營資產對企業的資本鏈影響很大，在企業的生存和發展中發揮著不可估量的作用，甚至影響著企業的生存和發展。本文分析了L公司目前的資產管理情況，找出了當前資產管理過程中存在的問題，分析了產生這些問題的原因，并提出了相應的優化措施。

關鍵詞：流動資產管理；現金管理；應收賬款

目錄

一、緒論 1

（一）選題背景 1

（二）研究目的及意義 1

（三）研究內容 1

二、L公司企業簡介及管理現狀 1

（一）公司概況 1

（二）公司營運過程及職能部門介紹 2

（三）L公司流動資產管理的現狀 2

1.貨幣資金管理 2

2.應收賬款管理 2

3.存貨管理 2

三、L公司流動資產管理方法存在題 3

（一）現金管理存在的問題 3

1.缺乏對現金管理 3

2.缺乏現金成本管理 3

3.缺乏對閑置資金的管理 4

（二）應收賬款管理存在的問題 4

1.應收賬款催收不力 4

2.沒有建立有效的授信機制 4

3.沒有建立有效的賒銷管理機制 4

4.沒有建立有效的應收賬款預警系統 5

（三）存貨管理存在的問題 5

1.存貨采購機制不完善 5

2.存貨管理方法落后 5

3.存貨內部控制不完善 5

四、L公司流動資產管理改進對策 5

（一）提高貨幣資金管理水平 5

1.加強現金管理 5

2.加強對閑置資金的管理 6

（二）加強應收賬款管理 6

1.加大對應收賬款的催收力度 6

2.完善客戶信用管理 6

3.建立應收賬款對賬機制 6

（三）完善存貨內部控制加快存貨周轉 7

1.優化存貨采購機制 7

2.健全存貨的分類管理制度 7

3.完善存貨的內部控制 7

結語 7

參考文獻 9