淺議商業(yè)銀行結(jié)算風(fēng)險與對策(二)

（三）票據(jù)結(jié)算風(fēng)險

銀行票據(jù)是結(jié)算支付的重要信用工具，在市場經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的社會，以票據(jù)為工具的支付結(jié)算成為商業(yè)銀行結(jié)算的主要內(nèi)容。隨著銀行票據(jù)在現(xiàn)代社會經(jīng)濟(jì)生活中流通轉(zhuǎn)讓的日趨頻繁，銀行票據(jù)已成為人們經(jīng)濟(jì)生活中不可缺少的重要組成部分。隨之票據(jù)結(jié)算風(fēng)險加大。

二、銀行結(jié)算風(fēng)險的主要成因

商業(yè)銀行結(jié)算風(fēng)險與銀行其他風(fēng)險并存，但結(jié)算風(fēng)險與其他風(fēng)險相比具有復(fù)雜性、隱蔽性、突發(fā)性，所占比重大，具有更大的危害性等特點。其風(fēng)險形成有很多因素，總體概括有以下幾方面的原因：違反法律法規(guī)詐騙銀行資金；嚴(yán)重違反銀行有關(guān)規(guī)章制度操作規(guī)程，給不法分子以可乘之機(jī)；銀行員工業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，在業(yè)務(wù)經(jīng)辦中造成了一定風(fēng)險；銀行業(yè)務(wù)技術(shù)管理監(jiān)控手段滯后客觀上帶來了風(fēng)險；社會環(huán)境復(fù)雜不法分子內(nèi)外勾結(jié)造成風(fēng)險。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，市場商品交易、物資流通不斷擴(kuò)大，作為資金活動樞紐的銀行，是社會經(jīng)濟(jì)活動的總出納，擔(dān)負(fù)著資金結(jié)算中介。

（一）違反法律法規(guī)詐騙資金

我國已進(jìn)入法制社會，為了維護(hù)正常的社會秩序、經(jīng)濟(jì)和金融秩序，國家制定了很多法律法規(guī)，與銀行有關(guān)的如：《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《會計法》、《票據(jù)法》、《反洗錢法》等，但一些不法分子于國家的法律、法規(guī)不顧，采取各種手段詐騙銀行資金。

（二）嚴(yán)重違反銀行有關(guān)規(guī)章制度操作規(guī)程，給犯罪分子留下作案空間