商業銀行負債管理

【摘 要】商業銀行的負債管理是商業銀行的重要組成部分

【關鍵詞】商業銀行；負債業務；存款管理

一、商業銀行負債業務管理的性質與構成

二、我國商業銀行負債業務管理中存在的問題

三、提高業務人員的業務素質和思想道德水平

四、積極開展存款營銷

五、結束語 

內 容 摘 要

商業銀行的負債管理是商業銀行的重要組成部分，在銀行的經營管理中占據重要地位，我國商業銀行對負債業務管理中還有待加強，現階段商業銀行對負債業務管理存在政策法規不健全，成本過高及市場營銷機制不健全等問題，我國商業銀行在負債管理方面明顯處于薄弱的地位，加強負債的經營管理刻不容緩，因此要求商業銀行加強負債業務管理和操作規程建設，依據存款量標準制定員工考核機制，通過客戶管理體系的構建完善市場營銷機制，實現商業銀行負責業務管理科學化和規范化。

1998年中央銀行取消貸款限額，由指令性計劃改指導性計劃，國有商業銀行自主經營、自負盈虧的經營局面實現。然而，我國國有專業銀行要完成向商業銀行的轉變現規范的資產負債管理，因銀行的資產業務資金來源于銀行的債業務，因此負債業務的管理在商業銀行的管理當中應具重要的位置，但在我國國內的商業銀行中由于諸多的原并沒有形成負債業務十分有效的管理體制 。

商業銀行負債管理

【摘 要】商業銀行的負債管理是商業銀行的重要組成部分，在銀行的經營管理中占據重要地位，我國商業銀行對負債業務管理中還有待加強，現階段商業銀行對負債業務管理存在政策法規不健全，成本過高及市場營銷機制不健全等問題，我國商業銀行在負債管理方面明顯處于薄弱的地位，加強負債的經營管理刻不容緩，因此要求商業銀行加強負債業務管理和操作規程建設，依據存款量標準制定員工考核機制，通過客戶管理體系的構建完善市場營銷機制，實現商業銀行負責業務管理科學化和規范化。

【關鍵詞】商業銀行；負債業務；存款管理

1998年中央銀行取消貸款限額，由指令性計劃改指導性計劃，國有商業銀行自主經營、自負盈虧的經營局面實現。然而，我國國有專業銀行要完成向商業銀行的轉變現規范的資產負債管理，因銀行的資產業務資金來源于銀行的債業務，因此負債業務的管理在商業銀行的管理當中應具重要的位置，但在我國國內的商業銀行中由于諸多的原并沒有形成負債業務十分有效的管理體制 。

一、商業銀行負債業務管理的性質與構成

商業銀行是以追求最大化利潤為經營目標，以多種金融資產和金融負債為經營對象，為客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業。商業銀行是以追求最大化利潤為經營目標，而負債業務發生的成本與相關費用便形成了商業銀行的開展資產業務的成本，直接影響商業銀行的最大利潤的目標。

（一）負債是商業銀行的主要資金來源，商業銀行作為信用中介，首先表現為“借入者的集中”，即通過負債業務廣泛地籌集資金，然后才可能成為“貸出者的集中”，即通過資產業務有效地運用資金。

（二）商業銀行負債的規模和結構決定其資產的規模和結構

負債的規模決定著資產的規模。依法經營的商業銀行負債規

模越大，標志著資金實力越強，資金運用規模越大；反之，負債規模小的商業銀行其資金運用必然限制在狹小的范圍內。負債的結構可以包括期限結構、成本結構、幣種結構等方面。

（三）負債是商業銀行滿足流動性需要的重要手段流動性、安全性和效益性是商業銀行追求的目標。在三個目標中，流動性目標是前提，只有實現了流動性目標，才有可能進一步實現安全性目標和效益性目標。如果流動性目標難以實現，則商業銀行難以生存下來。

（四）、商業銀行負債業務的構成

商業銀行負債的構成可以從不同角度去考察。如果從負債的內容來看，可分為各項存款、各種借款及其他負債。如果按負債流動性標準來分類，則可分為流動負債、應付債券和他長期負債等。

二、我國商業銀行負債業務管理中存在的問題

（一）政策法規不健全

商業銀行對負債的發行等行為對商業銀行的運營效益影響巨大，這一系列的行為涉及到一系列政策、法律法規問題，而發行程序中對發行成本、收費、價格方面容易引起銀行與客戶之間的權益糾紛，目前對這方面的法律法規規范尚不健全。

（二）吸收存款成本過高

造成銀行存款成本過高的原因主要有以下幾個方面：第一，銀行業組織存款的渠道比較單一，大多靠網點來增加籌資，是被動型的等客上門吸收，缺少從整個地區和銀行長期發展的角度來考慮，也較少從網點效益來精心打造精品網點；第 二，國有商業銀行的網點規模過大，但基礎太差，網點人員過多，業務單一，一崗多功能綜合辦理業務的網點還很少，勞動力組合不合理，造成工資費用支出大而效益產出小。

（三）、負債管理認識不全面

1．在我國，商務銀行負債業務管理正逐漸趨完善，取得了重大發展。然而。實際工作中仍然將負債管理片面地認為吸收存款和發貸款，并以事后反映監督為主。嚴重把業務操作與管理分割開來．不能滿足“安全性、動性靳盈利性”要求。

2．負債管理內容不合理盡管我國商業銀行負債業務開展了多個項目，但其負債業務管理仍然集中子貸款和存款兩個項目。導致負債業務管理內容單調、負債業務結構不合理，嚴重違反了“三性”原則。出現這種現象關鍵在于我閹金融市場發展緩慢、融資渠道單一．致使企業過分依賴于商業銀行加重了銀行負擔，導致商業銀行負債結構向多元化結構轉化較慢。

3．負債管理組織功能單一，我國商監銀行負債管理予啊風險管理基礎上實行了“計劃指導、自求平衡、比例管理、間接控制”管理體制。其中。比例管理重視優化負債結構、防范風險及提高流動性。鑒于“三性”原則的重要性，使得負債管理側重于比例管理。這種片面行為僅能夠保證商業銀資產的流動性和安全性，并不能為其帶來一定程度的盈利。

（四）、按負債的內容分類

1、商業銀行負債的構成，若按負債的內容分類，通常分為各項存款、各種借款及其他負債。負債中的各項存款按照不同的分類標準可以分為財政性存款和一般性存款、活期存和定期存款、單位存款和個人存款等。商業銀行的各種借款主要包括同業借款、中央銀行借款、回購協議等。而向中央銀行借款一般有兩種形式：一是再貼現，二是再貸款。回購協議是商業銀行在出售證券等金融資產時簽訂協議，商定在未來某日以某一價格購回其金融資產，以獲得可用資金的方式。此外，商業銀行的負債除上述各項存款及各種借款以外，還有發行大額可轉讓定期存單、發行金融債券、結算占用他

人資金等。

2、按負債的流動性分類

商業銀行的負債按其流動性，可分為流動負債、應付債券和其他長期負債等。流動負債是指商業銀行將在1年內償還的商業銀行發行債券應當按照實際發行的價格總額，作負債處理，記入應付債券，這便形成了商業銀行的應付債券。商業銀行的其他長期負債，主要包括長期存款、長期借款和長期應付款等。長期應付款是商業銀行除長期借款、長期存款和應付債券以外的其他各種長期應付款項

3、存款負債的經營管理 

銀行的負債由存款負債和非存款負債兩大部分組成，其中存款負債占了很大的比重，它是銀行負債的重點，也是銀行資金來源的主渠道之一。存款時至少那個是一種被動負債，銀行要在存款經營中實現預期目標，必須變被動負債為積極經營，通過一系列措施使自己的存款能迅速占領市場，

（五）、存款服務多樣化

銀行存款的渠道比較單一，大多靠網店來增加籌資，是被動型的等客戶上門，缺少從整個地區和銀行長期發展的角度來考慮，因此我國商業銀行不斷改進服務手段，提高服務水平，實現服務多樣化。在目前實行統一利率的情況下，銀行不能靠提高利率來吸引顧客，要擴大存款爭取客戶就必須著力于提供優質高效的服務。硬件上要有清潔、美觀、舒適的營業環境，過硬的安全措施和便民措施，科學合理的營業時間，全天式的服務，要實現存款服務系統的現代化和自動化，以適應時代的新要求。在軟件要有親切熱情的服務態度，迅速準確的工作效率，顧客第一的經營思想等等，實行存款賬戶多樣化勢在必行，我國商業銀行應積極學習國外，創新存款種類，適合開發出適合我國國情的新型存款種類，以滿足不同層次，不同形有在高于現行短期年利率的條件下，貼現收入才會與貸款機會成本相符，也就是說貼現收益率高于貸款收益率。

三、提高業務人員的業務素質和思想道德水平

從主觀意識上高度警惕，嚴格按業務操作規程查票、驗票、簽票，不做違規、違法之事，不給犯罪分子可乘之機，杜絕假票流入銀行。加強對承兌申請企業的資信調查和承兌保證金的管理，完善承兌差額資金的擔保手續。承兌匯票簽發后，要加強對申請企業的監督、檢查，保證承兌資金按期入帳，以免發生承兌墊款。建立健全嚴格的查詢、查復制度，加強與各家商業銀行的業務聯系，堅持先橫后直以及電話查詢、信函查詢、實地查詢等多種方式相結合的立體交叉查詢方法，以免失誤。利用高科技防偽技術對票據進行鑒別，主要是各種型號、功能的票據鑒別儀，要熟悉其功能、掌握操作方法和技巧，形成自己獨特的技術鑒別方法。工作中注意積累經驗，要注意培養敏銳的洞察力和窺一斑而見全貌的觀察分析能力，逐步總結防騙的技巧。加強業務人員的業務培訓和業務交流，博采眾長，提高業務人員的防騙、防偽知識，增強防范票據風險的能力。票據業的風險與防范票據業務以其獨有的特點，引起當今各家金融機構的極大關注，并爭先發展創新，積極開拓、占領市場，提高本行票據業務的市場份額，票據市場出現了百家爭票的激烈競爭局面，隨之而來的是社會的一些不法分子乘機內外勾結以假票、變票、克隆票等，拿到銀行貼現，騙取銀行信貸資金。欺詐手段之高明、嚴密，使銀行防不勝防，屢屢出現失誤，給銀行造成很大的損失，給票據業務蒙上了一層陰影。從上述事實看，如果銀行工作人員在驗票、出票過程出現失誤，那么票據業務所存在的潛在風險與傳統信貸業務相比，就更直接、更危險，因此防騙、防偽就成為防范票據風險、促進票據業務健康發展的一項重要工作。提高業務人員的業務素質和思想道德水平。從主觀意識上高度警惕，嚴格按業務操作規程查票、驗

票、簽票，不做違規、違法之事，不給犯罪分子可乘之機杜絕假票流入銀行。加強對承兌申請企業的資信調查和承兌保證金的管理，完善承兌差額資金的擔保手續。承兌匯票簽發后，要加強對申請企業的監督、檢查，保證承兌資金按期入帳，以免發生承兌墊款。建立健全嚴格的查詢、查復制度，加強與各家商業銀行的業務聯系，堅持先橫后直以及電話查詢、信函查詢、實地查詢等多種方式相結合的立體交叉查詢方法，以免失誤。利用高科技防偽技術對票據進行鑒別，主要是各種型號、功能的票據鑒別儀，要熟悉其功能、掌握操作方法和技巧，形成自己獨特的技術鑒別方法。工作中注意積累經驗，要注意培養敏銳的洞察力和窺一斑而見全貌的觀察分析能力，逐步總結防騙的技巧。加強業務人員的業務培訓和業務交流，博采眾長，提高業務人員的防騙、防偽知識。

四、積極開展存款營銷

長期以來 ， 我國商業銀行都是被動地等候存款的到來。在行業競爭日益激烈的情況下，積極主動的營銷將是銀行擴大存款的一條必要途徑。銀行應改變傳統的被動負債觀念，變被動為主動，充分利用各種手段，提高本行的知名度及對存戶的吸引力，從而提高存款的競爭力。

(一) 控制存款規模

作為銀行負債的存款并不是越多越好。從銀行經營管理度看，一家銀行的存款量，應該限制在其貸款的可發放程度及吸收存款的成本和管理負擔之承受能力的范圍內，如果超過這一“程度”和“范圍”，就屬于不適度的存款增長，可能會給銀行經營帶來困難，因此銀行要注意控制存款規模。

（二）借款的經營管理

商業銀行最主要的負債是吸收存款，然而隨著金融業競爭的加劇，存款已不能滿足銀行資產活動的需求，這就引入了能以較低成本迅速從外部借入資金的非存款負債業務，為銀行的快速擴張提供了動力。近幾年來商業銀行日益重視其他借款，使借入款在總額中所占的比重不斷提高，呈增長趨勢，對借款的管理。

（三）市場營銷機制不夠健全

企業的目的只有一個，滿足客戶，創造市場。由于多年來處于賣方市場和專業壟斷，國有商業銀行并沒有形成具有自己特色的營銷戰略：首先，目標市場尚未確立。各國有商業銀行在批發業務上面把目光集中盯在大客戶、大行業上面，同時全方位鋪開個人金融業務，基本實施無差異營銷策略，不利于形成品牌優勢。其次，客戶管理體系尚示建立。包括完善的客戶信息系統、科學的客戶信息定性定量分析模型、健全的客戶經理制度尚未真正建立，客戶資源挖掘不深。然后，營銷手段較為落后，表現為分銷渠道狹窄、促銷手段單一、營銷策略尚不成熟等，對于價格需求彈性、營銷對優質客戶的行為導向等并未多作考慮。

（四）、我國商業銀行負債業務管理體制構建

短期來看，國內金融市場流動性過剩的局面仍將繼續，存貸

款利率市場化還需要一個漸進的過程，

（五） 短期借款的經營管理

我們所說的非存款性資金來源多指短期借入，短期借款不同于長期借款的主要特征就是期限短，如果銀行不能在約定期限還借款的話，就會喪失信譽影響經營，對短期借款的經營管理也就成為商業銀行的管理重點。由于短期借款是銀行的主動負債，與存款相比具有在時間上和金額上相對比較集中的特點，，銀行管理可依據本行對流動性、安全性和盈利性的需要，對短期借款的時間和金額進行各種有效的安排，從而使銀行有計劃的控制，根據短期存款的特征，銀行對短期借款的管理注意以下幾點：

1、優化借款結構

商業銀行的短期借款很多，因此商業銀行要主動把握借款的期限和金額，合理安排各種借款在短期借款總額中的比重，以免在較短的時間內發生大量還款的行為。銀行要正確統計各種借款到期的時間和金額，有計劃地將其到期時間和金額盡量分布在不同的時間段上，以避免還款壓力的過分集中。此外，商業銀行應盡可能地利用一些低息借款，少利用高息借款以降低負債成本，提高經營利潤。當然，在資產預期效益較高，低息借款又難以爭取時，也可以適當借入一些利息較高的資金。如果從國際金融市場的借款較國內便宜，也可適當增加國際金融市場借款的比重；反之，則減少它的比重。

2、 控制借款規模 

由于短期借款比吸收存 付出的代價要高，因此商業銀行應該全面權衡流動性、安全性、盈利性三者的利弊得失，測算出一個適度的短期借款規模，而不要陷入短期借款越多對銀行經營就越有利的誤區 。 優化負債結構。商業銀行負債包括存款 負債和借款負債，不同的負債有不同的特點要求，商業銀行要負債的作況，盡量把借款到期的時間和金同存款時間金額相配，把借款控制在自身承受能力允許的范內，同時設計出各種不同期限的存款，這樣就可以充分利存款來解決一部分借款的流動性需要。同時由于存款的成本于短期借款的成本，這樣還可以避免借新債還舊債，從而降低銀行的經營成本。

3、 長期借款的經營管理

商業銀行通過中長期借款來擴大和發展業務，對增強商業銀行實力，提高競爭能力是非常必要的。長期借款相對短期借款來說，數額較大、資金穩定程度較高、期限較長，是一種可供商業銀行較長期運用的資金，也是一種比較穩定的負債，在商業銀行的經營活動中發揮著重要的作用。商業銀行的長期借款一般采用金融債券的形式，金融債券以其期限確定、利率確定、形式多樣、風險較小的優點已成為商業銀行吸收長期資金來源的重要渠道。商業銀行以發行金融債券金融的方式籌集資金，須注意以下幾點：發行金融債券必須具備一定的條件。我國 “商業銀行發行金融債券或者到境借款，應當依照法律、行政法規規定報經批準。”我國商業銀行發行金融債券的主管機關是中國人民銀行，如果要發行債券須經人民銀行嚴格審查批準后才能發行金融債券。發行金融債券要勇于創新，不斷豐富金融債券品種。金融債券作為一種投資工具，能否順利推銷取決于投資者的購買，商業銀行應研究和了解投資者對購買金融債券的收益性、安全性、流動性和方便性等的心理要求，并根據這些要求設計債券品種。比如，針對個人收入高低的不同，設計出大小面額不等的多種債券；也可根據居民貨幣收入間隔時間的長短，設計出多種期限的金融債券，以滿足不同層次、不同需求的客戶需要，從而擴大金融債券的發行面和發行額。 商業銀行要作好金融債券發行和資金運用的銜接工作，這是金融債券管理的關鍵。發行金融債券籌集資金的目的是為了使用資金，效益也來自于此。商業銀行應根據自身資金平衡的要求，制定好相應的債券發行計劃、用款計劃和還款計劃，要注重發行債券所籌資金在數量上和效益上與用款項目相銜接。首先，發行的數量應與使用的數量相對應，即要使債券發行用款項目在資金數量上基本相等，不出現邊發行邊閑置的現象，以保證債券所籌資金得到充分利用；其次，資金投向要合理，商業銀行要搞好項目的可行性研究，進行收益成本比較，力求使項目效益高于成本，不能“高進高出”，避免以

金融債券籌集的資金因不合理使用給資金的回收和還本付 

 五、結束語 

商業人行負債管理基本原則，要向可持續發展經營應采取有效管路措施，提高意識，創新內容推動利率市場化發展，建立健全資產負債管理制度，不斷完善商業銀行負債管理體系，確保實現負債管理目的。

參 考 文 獻

1、芻議商業銀行經營管理中負債業務管理研究——昊瑩（長沙南方職業學院）

2、我國商業銀行資產負債管理中存在的問題與對策——隆宗佐(湖南農業大學 經濟管理學院)

3、商業銀行的負債管理——聶聃，王艷華——（江蘇省新余市委黨校）