試論我國商業銀行的經營風險分析及管理對策(二)

下面讓我就簡單的針對義烏農商行經營風險中不良貸款的表現及其分析

眾所周知，我國國有銀行是從過去國家專業銀行演變而來的，商業化進程較為緩慢，粗放落后經營觀念在國有商業銀行信貸管理中并未完全消除。我國的風險管理觀念是以信用風險管理為主，對市場風險、操作風險則不夠重視。而農商行在信貸管理中也是以信用風險管理為主，但它有著扶持政策，扶持農業發展，以小微企業貸款 為主。

1.義烏農商行存在大量不良資產 的原因

　　由于我國的特殊國情，國有商業銀行代理部分財政職能，信貸資金用于無法償還的財政資金用途。從義烏農商銀行自身方面來說，有些工作人員在貸款時，缺乏對貸款企業技術力量、財務管理，以及產、供、銷情況，還款能力等因素的綜合調查評估，貸款手段不規范，由于有一部分針對農民的農業貸款，還有些私營小企業，還有些關系貸款等。貸款審判制度流于形式，項目論證不充分，信用貸款所占比例過高，關系貸款、以貸吸存或以貸謀私情況比較普遍，這些都導致銀行很多的貸款收不回來，成為呆賬。但對于義烏農商銀行來講，相比較其他國有銀行來講，它是一個獨立企業，沒有太多的國家限制，但是不良資產對于他們也是一種難度。

3、義烏農商行對于不良貸款風險總體可控性

一是與國有銀行業相比，義烏農商行不良貸款率仍處于較低水平，農商行不良貸款率也要低于國際主要系統重要性銀行(GSIBS)的平均水平。二是與國有銀行不良貸款率的歷史數據相比，當前的信用風險并不算嚴重。三是銀行撥備覆蓋較為充足。義烏農商銀行2016年6月末的撥備覆蓋率為175.96%，盡管比上年同期有明顯下降，但仍維持在較高水平，銀行具有較強的不良資產消化能力。

4、義烏農商銀行經營風險復雜性

近年來，義烏農商行資產結構發生了深刻變化。一是信貸結構向個人貸款和城市基礎設施領域集中；二是資產結構中貸款和同業占比下降、投資類資產占比不斷上升；三是以非保本理財為代表，銀行表外資產規模迅速擴張。隨著資產結構的變化，流動性風險和市場風險對于農商銀行的重要性程度不斷上升，信用風險重要性程度有所下降，商業銀行面對的經營風險更加復雜。　　　　

三、如果想要提高義烏農商行風險管理水平的可行性，可采取以下一系列可行性建議。

（一）構建符合屬于義烏農商行本身新協議的風險管理新機制 

　　義烏農商行要實現穩定發展的目標，必須構建符合新協議的風險管理新機制。首先，銀行應完善自身的運作自律體系，這種自律體系是建立在科學的現代銀行制度以及合理的治理結構基礎之上。同時，農商行需要自覺地接受新協議的規則，以使銀行自律體系具有明確的管理方向和有效的風險防范措施。其次，接受來自監管當局的監管指令。監管當局是在新協議的框架下進行監管運作的，一方面它掌握農商銀行披露的信息，另一方面它還掌握著農商銀行未披露的其他有關信息，根據這些信息資料，對農商銀行運作的三大風險做出準確及時的分析判斷，并發出預警指令。再次，接受來自市場上的存款客戶和投資者的壓力。如果農商銀行的經營業績不錯且風險較低，所披露的信息令客戶滿意，就會贏得越來越多的新客戶和投資者的支持。相反，如果銀行的經營效益很差且風險狀況不佳，則會導致資金大量流失和客戶轉移。針對上述建立商業銀行新的管理機制的要求和我國商業銀行的實際情況，商業銀行風險管理體系的構建應從下列角度來考慮： 

（二）對于義烏農商行這種獨立法人的商業銀行一些體制、機制方面的建議

1、對核銷不良貸款所需的法律要件規定較死

建議除法院出具的證明外，允許公安機關、專業技術鑒定部門、仲裁機構、行政機關等出具的具有法律效力的書面文件作為貸款損失的外部證據；二是不良貸款損失稅前扣除標準整體偏于嚴格。即使符合財政部門規定的核銷條件，由于相關貸款損失不能稅前扣除，核銷成本較高，銀行也缺乏“應核盡核”的意愿。建議完善相關財稅政策，調動銀行核銷不良貸款的積極性；三是表外利息減免標準偏高。《金融企業貸款減免管理辦法》對貸款減免的條件規定比較嚴格，建議區分表內、表外應收利息，適當放松對表外應收利息的減免標準。

2、不良貸款可轉讓標的受限較多

根據規定，金融企業不良資產必須10戶以上組包批量轉讓，個人貸款不得批量轉讓。這嚴重不符合當前的現實。建議監管部門在對單戶轉讓價格是否允許利息損失、是否允許本金打折轉讓、合格的受讓方范圍等問題進行明確的前提下，允許銀行在評估基礎上根據不良資產實際價值轉讓單戶不良貸款。

3、現有不良資產處置機構處置能力有限

《金融企業不良資產批量轉讓管理辦法》(下稱“辦法”)規定，金融企業不良貸款必須批量轉讓給四大金融資產管理公司，或者當地一家資產管理公司。但問題在于，四大資產管理公司不良貸款年處置能力不到300億，四家合計僅1200億左右，相對于目前銀行體系需要處置的不良加關注類資產規模，供給和需求嚴重不對稱。建議繼續推動資產管理公司股份制改造和上市工作，在補充資本的同時，為金融資產管理公司的持續發展獲得穩定的長期的融資渠道；此外，建議拓寬金融資產管理公司融資渠道，允許金融資產管理公司發行專項債券，簡化審核程序。

　　有效的風險管理模式應該是事前管理、事中管理和事后管理的有機結合，并以事前和事中防范為重點的一種機制。重點要放在以下三個方面：一是科學設計風險管理預警機制。科學的風險管理預警體系首先要求準確界定風險預警信號，其次要求根據數量經濟模型，再次要求按照統一口徑實時更新有關數據或其他信息。二是合理選擇事前風險防范的專業人員。三是明確建立風險評價指標體系。只有通過評價與衡量，才能將預期風險的不確定性進行量化，才能有說服力地分析風險、解釋風險、對比風險。 

　　結語 

　　隨著金融業的不斷發展和金融一體化趨勢，加上歷史和現實原因，在風險管理方面存在各種問題，跟國有銀行業的發展水平也還有一段距離。我國商業銀行（如農商行為例）需要積極采取有效措施，實現對風險的有效管理和規避，建立和實行風險報告制度，以此作為金融預警系統的重要組成部分。而農商行作為我國商業銀行的一種更應該以服務人民，低風險經營為目標。最終，建立來自于政府的金融風險披露制度，使市場參與者及時獲取和了解金融機構的經營狀況以及風險程度，進而提高主動防范、規避和化解風險的能力，樹立起全面風險的管理思想，在日益激烈的競爭中不斷發展，要比國有銀行做得更加出色，雖然農商行是一個股份制銀行，他有獨立的法人，但在我國銀行業發展中他有著重要的經濟地位，如果擁有越來越完善的經營制度 和對抗風險獨有的方法，肯定會超越許多國有銀行。

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