商業銀行金融風險與管理_答辯問題

農村商業銀行金融風險與管理

貸款風險的現狀及表現形式

風險是由于各種因素造成的收益的不確定性。貸款風險是指貸款發放后因借款戶故意違約和受意外事故影響，不能收回貸款本息，從而形成貸款呆滯或呆帳，削弱信貸資金實力及盈利能力的一種經濟現象。目前貸款風險的主要表現有：      ㈠經營環境風險。經營環境風險是由于經營環境、國家政策等因素,給貸款所帶來的風險。從宏觀上看，國家的政策引導著農村商業銀行的投放方向。即國家政策扶持某項農業項目的發展，農村商業銀行的資金也相應的會投向那個方向，這樣國家政策環境的變化對農村商業銀行的經營就會產生較大的影響，產生較大的風險。如受國家產業政策調整影響，絕大部分“十五小”企業被依法關停，一大批鄉鎮企業紛紛下馬，關停倒閉，使投入的大量資金沉淀，造成信貸資產質量惡化。據統計，農村商業銀行僅這部分不良資產就占貸款總額的40%。

㈡信用風險。信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規定的義務或信用質量發生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損失的風險。對大多數商業銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風險來源，但事實上信用風險即存在于傳統的貸款、債券投資等表內業務中，也存在于信用擔保貸款承諾等表外業務中還存在于衍生產品交易中。商業銀行正面臨著越來越多的除貸款之外的其他金融工具中所包含的信用風險包括承兌、同業交易、貿易融資、外匯交易、債券、股權、金融期貨、互換、期權、承諾和擔保以及交易的結算等。信用風險造成的損失最多是其債務的全部賬面價值而對衍生產品而言，對手違約造成的損失一般小于衍生產品的名義價值，但由于衍生產品的名義價值通常十分巨大，因此潛在的風險不容忽視。

㈢管理風險。管理風險是由于商業銀行內部管理不完善，不依法合規經營給各種違法行為提供了機會，從而危害農村商業銀行良性發展的風險。商業銀行的管理風險主要包括經營管理的風險以及內部控制的風險。經營管理的風險是指由于長期受粗放式經營思想的影響，違反資產負債比例管理的規定，超比例，超限制，超負荷經營，形成嚴重的資產負債結構錯配和資產總量規模的惡性擴張的局面，導致大量不良資產的增加，風險高度集中。一些農村商業銀行偏離為“三農”服務的辦社宗旨，貸款圍繞企業轉，超比例發放貸款，使貸款過于集中，形成風險。另外，為了爭奪有限的優質客戶，有的商業銀行置有關規定于不顧，由于對客戶實際經營情況、資產負債情況、信譽情況缺乏足夠的了解，加之這些優質客戶往往會在多家金融機構借貸，其資金運作處于無序狀態，導致風險。內部控制風險主要是在內控制度執行方面，不按規矩管理貸款，內部控制不力，從而造成的風險貸款。

㈣操作風險。操作風險是指由于不完善或有問題的內部程序或規章制度、人員及系統或外部事件所造成損失的風險，風險產生的主要原因是農村商業銀行客戶經理在貸款業務處理過程中沒有嚴格執行規章制度或故意違規造成的。違規操作貸款主要有：一是超越貸款審批權限發放貸款；二是擔保失效，違規對外擔保或無擔保，擔保責任難以履行，有相互擔保、聯保等不良現象；三是抵押無效。發放存單質押貸款無止付通知書，質押存單被取走；四是貸款形態調整不及時，資產質量反映不真實，致使可以收回的貸款失去了訴訟時效，無法追索；五是一戶多貸、冒名貸款、以貸還貸、以貸還息、借新還舊；六是借據、合同填寫不規范，有更改現象，貸款人簽章，指印不清晰；七是化整為零，逃避審批。八是立據收息，空白借據。

   

貸款風險成因的剖析

據對當前農村商業銀行不良資產的調查，形成風險貸款的原因是多方面的，既有歷史原因，又有現實原因；既有客觀原因，又有主觀原因；既有外部環境影響，又有內部因素；既有政策方面的原因，又有管理方面的原因；既有企業經營不善的原因，又有商業銀行管理監督不力的原因。農村商業銀行的風險的成因可以歸納為如下的三個方面。

    ㈠ 服務對象的特殊性。

    農村商業銀行支持的對象、范圍使其貸款風險難以防范。根據國務院和人民銀行的要求，農村商業銀行的服務對象主要為“三農”。農業是高風險，低收益的弱勢產業，各國大都通過采取優惠政策來扶持農業的發展。我國的農業更是如此，它以小家庭為主要生產單位，具有規模小，零星分散，技術含量低，易受自然環境及市場因素的影響，極不穩定的特點，特別是自然災害對農業生產的影響極大，幾乎每一次大的自然災害都會造成大批的貸款人因財產、生產嚴重損失而難以償還農村商業銀行的貸款，再加之主要農產品價格持續下跌，農民增產不增收和現象比比皆是，農村商業銀行信貸資金安全始終無法保障，貸款風險難以有效防控。另外的原因是由于國家政策變化所造成的，因為農村商業銀行受國家政策左右而存在的風險，這需要農村商業銀行在執行政策時要考慮到本地的實際情況來辨別其是否可行，不要只會盲目的去執行國家政策。

㈡社會信用體系不健全性。

由于受經濟大潮的沖擊，部份借款人道德觀念缺失，誠信意識低下，有錢不還，惡意騙貸逃債賴債行為屢屢發生，而商業銀行由于電子化建設滯后，借款人信息還無法做到共享，導致惡意賴債的借款人多頭騙貸行為屢禁不止。另外，加之我國現階段法制建設還處于起步時期，對于轉移資產、惡意騙貸、逃廢農村商業銀行商業銀行債務等行為還未從立法上予以禁絕，在一定程度上形成了貸款風險的空間。

㈢貸款操作的不規范性。

    一是貸款“三查”制度流于形式。有的信貸人員對借款人、保證人的資信狀況、擔保能力等缺乏深入的調查研究，不能準確的反映借保人的經濟效益和信用程度。調查報告只是客戶經理坐在屋內根據貸戶的一面之詞而寫來應付檢查的。對借保人（單位）在其它金融機構有不良貸款的貸戶仍然發放貸款；審查貸款時不嚴格，重形式輕內容，對不符合產業政策的項目仍然發放貸款等；貸后檢查不及時，在實際工作許多因為貸款催收不到位，造成了貸款超過了訴訟時效，貸戶賴帳都無法起訴。由于貸款“三查”制度流于形式，導致貸款出現風險難以控制。二是缺乏科學的可行性分析和項目評估。無論經營何種業務，事先都必須進行可行性分析，預測其經營的后果及可產生的風險.特別是對固定資產貸款，除企業必須作出可行性分析的書面報告以外，商業銀行還應進行深入細致的貸款項目評估。如果商業銀行在審查貸款項目時，既無科學的可行性分析，也無項目評估。單憑決策者的主觀經驗決策貸款，就有可能產生經營風險。三是缺乏科學管理。貸款規模過大，貸款投向結構、期限結構不合理，貸款經營機制不健全，都是使商業銀行貸款發生風險，造成損失的原因。四是信息不靈。商業銀行任何一項經營決策，必須依靠及時、準確的信息，才能作出貸與不貸的決策.至于貸多貸少，期限長短，則要掌握企業的生產經營和財務資金方面的信息。如果信息不準、不靈敏、反饋不及時，往往導致貸款決策失誤，發生風險損失。五是思想方法不正確，主觀片面。在商業銀行經營中，部分信貸人員只看到好的、有利的方面，看不到差的、不利的方面，導致決策失誤，產生風險。六是缺乏工作責任心。由于信貸人員工作責任心不強，疏忽大意，甚至放棄和濫用職責所造成的風險損失屢見不鮮。

貸款風險防范及化解的措施及管理對策

風險管理是指人們用系統的，規范的方法對風險進行識別、計量和處理的過程。貸款風險管理是指銀行、商業銀行運用系統的、規范的方法對信貸管理活動中的各種貸款風險進行識別、計量和處理的過程。貸款質量是金融企業的生命線，如何實現資產的安全性、流動性和效益性始終是金融企業的重要課題。貸款風險的防范與化解是一個問題的兩個方面，可以說防范主要是解決貸款風險的增量問題，化解則主要是解決貸款風險的存量問題。隨著監管力度的加大和農村商業銀行內控機制的健全與完善、風險意識的普遍增強，風險的增量問題已引起人們的普遍關注，并已相應采取一些有效措施加以預防；而風險的存量即已經形成的、現實存在的風險貸款，由于其成因復雜、涉及面廣、影響范圍大，解決起來相對難度更大。防范與化解貸款風險應該依靠全社會的力量，從提高農村商業銀行自身風險管理能力、改善外部經營環境等多方面努力，多措并舉，實現信貸資產的安全性、流動性和效益性，使農村商業銀行快速、健康發展。    ㈠確立發展主題，進行理性定位

隨著市場經濟發展的加速，外部環境日新月異，研究市場、確立理性定位是商業銀行防化信貸風險、取得進一步發展的前提。 

    ⒈外部市場經濟環境。目前市場經濟框架已經基本建立，國家經濟保持持續發展的良好態勢，經濟發展迅速，產業結構調整進一步深化，企業機制轉換和金融安全區創建活動進一步深入，社會的誠信程度逐步好轉，信譽環境有所好轉，這些都有利于商業銀行搞好資金信貸工作。但是，社會信用程度仍然不高，企業仍然有信用觀念淡薄、經營操作不規范的地方，前階段一些企業借轉制之機逃廢金融債務即一例證，商業銀行的發展中仍存在較嚴峻的信貸風險。 

⒉金融政策環境。我國加入WTO給中國金融業帶來巨大機遇和挑戰，國有商業銀行積極籌備應戰，而農村商業銀行雖然并不直接面對外資銀行的挑戰但其經營機制、發展前途等方面的問題引起了金融界的廣泛關注。國家對農村商業銀行發展既有政策扶持，又提出了要求，承認不同地區農村商業銀行經營管理的差異，鼓勵各地農村商業銀行因地制宜進行體制改革、開展業務，有的經濟較發達地區農村商業銀行經營了外匯業務、網上銀行等，增強了經營管理能力。

⒊金融同業競爭現狀。在與其他金融機構相處共存過程中，特別是外資銀行業務逐步滲透，國有商業銀行改變股權，其他商業銀行紛紛確立新的經營策略，農村商業銀行自身更迫切需要有個理性的定位、擁有自己的客戶群。現階段融資渠道增多、社會信用程度還不高，為了降低信貸風險，銀行間的競爭越來越激烈，爭奪的焦點在于那些重點基礎設施建設項目、規模效益型企業、上市公司的信貸業務。農村商業銀行與其和有資本、有實力的大型銀行競爭，不如退出缺乏優勢的市場，采取“化整為零”的戰術，在確保“三農”合理需求的前提下，把資金重點投放在有信譽、有經營效益、有前途的中小企業、個私企業。支持還款有保障的中小企業，相對于資金投入集中于大中企業，不僅有利于節約成本，更有利于降低信貸風險。 

㈡加強市場開拓，挖掘優質客戶

如果說信貸資產的質量是金融企業生存發展的生命力所在，那么，優質客戶是信貸資產質量的關鍵。只有經過市場開拓，提高資產質量，確保安全性、流動性和效益性，才能實現信貸資金的良性循環，不斷增強防范化解風險的能力。

⒈資產安全的關鍵在于優質客戶，農村商業銀行應在提高抗風險能力的前提下，主動尋找和培養客戶，積極開拓信貸市場。考察商業銀行的客戶結構， “三農”的范圍很廣，包括傳統農業、新型農業、農業產業化組織，還包括城市郊區及縣級市以下所有經濟成分，包括個私民營經濟、股份制三資企業、基本設施建設。實際上，農村商業銀行的信貸空間很大，抓住重點，適時適地拓展貸款領域，找準支持地區經濟的切入點和經濟增長點，以自己有限的資金投放取得相應的經濟效益和社會效益。當前產業結構重新整合，優勝劣汰加劇，潛在的風險較大，這更要求農村商業銀行科學合理對客戶加以分析。據統計，金融機構不良貸款的形成，企業信用缺失是其主要原因，占不良貸款形成總量的50%以上。一些企業信用觀念淡薄、還款意識差，致使形成風險。農村商業銀行應以史為鑒，總結歷史教訓，從消極等候轉變為積極尋求，對客戶進行跟蹤調查，綜合測算，重點確定潛在的優良客戶和黃金客戶，以優質客戶逐步淘汰、替代劣質客戶，實現調整資產結構、切實降低風險。

⒉信貸資金也是商品經營，農村商業銀行應更加強營銷觀念，把信貸資金看作是執行地方政策的工具，經過市場經濟的沖擊，要贏得效益，必須建立起貸款營銷觀念，把發放貸款看作是對信貸資金的營銷過程。貸款是推銷出去的商品，每筆貸款業務都要講效益，講風險，信貸人員要有動態的眼光，捕捉信貸信息，尋找客戶、服務客戶。這客觀上要求信貸管理人員率先實現向客戶經理的角色轉換。在貸款營銷過程中，新型的信貸管理人員是“全能”者：既是咨詢者、推銷者，又是服務員。其中“服務”是聯系企業的最主要的因素。金融同業競爭的加劇和市場經濟的發展，導致客戶的要求越來越高，企業往往要求金融機構提供更方便、更高效、更全方位的服務。農村商業銀行要積極利用自己的特點，想方設法滿足客戶需要，通過營銷，建立貼近市場和客戶的授權授信制度，對黃金客戶進行靈活授信，推出各種代理、結算業務，為企業提供結算、信貸、中介等多元化、全方位的服務，使各種業務相互促進，穩住自己的客戶群和信貸市場。

⒊尋找客戶的主體是客戶經理，農村商業銀行應建立尋找優質客戶的獎勵機制，促進客戶經理的積極性。農村商業銀行要更重視人力資源規劃，加強客戶經理樹立營銷意識、責任觀念，效益觀念，既要防止“貸好貸壞一個樣”吃大鍋飯、無責任感的盲目貸款，又要防止“不求有功、但求無過”的懼怕責任心理。對客戶經理承擔的風險責任要支付相應的報酬，對尋找到優質客戶、取得良好經濟效果的客戶經理給予相應的獎勵，調動其積極性和責任心。 

⒋“有進有退”是市場經濟的特征，農村商業銀行更增強經營意識，既要敢于“進”也要勇于“退”。 農村商業銀行作為地方性金融機構，經營實力總體較弱，電子化進程不快，信貸資產不完整、不規范，與企業之間信息不對稱，更要求農村商業銀行確立營銷觀念。通過營銷，研究掌握市場信息，可以避免僅憑對企業規模基礎的信任、不求真正掌握企業財務狀況來發放貸款的情況。 

㈢多策并舉清收不良貸款，化解貸款風險

降低不良貸款已成為防范化解農村商業銀行風險，提高農村商業銀行經濟效益的重點。因此，必須采取政策、行政、經濟、法律等等多種措施，加大力度清收和盤活不良貸款，促進和營造農村商業銀行經營發展的良好環境。對降低農村商業銀行不良貸款，結合有關政策及社會環境應采取以下措施。

⒈核實貸款責任，實行連帶清收。制定嚴格的貸款認定和責任追償制度，對全部存量不良貸款進行全面認真的分析認定，分清責任。對近年來形成的不良貸款，即對農村商業銀行貸款發放中的審批、擔保、介紹等責任人，采取“解鈴還需系鈴人”的辦法，負責清收已形成的不良貸款。采取領導帶頭、主管科室督促、落實獎罰措施等方法，督促不良貸款發放責任人予以清收。尤其對責任人自批、自貸、自保發放的責任貸款，要限期進行清收，對清收效果不佳者，要給予黨紀、政紀、經濟處罰。促進貸款責任人收回不良貸款。 

⒉行政管理，依法清收，消化不良貸款。一是依法清收國家公職人員自身借款或擔保貸款。要把黨、政干部和單位職工貸款情況匯總成冊，報送各級黨政及相關部門，爭取支持，建議采取經濟或行政手段督促借款戶償還拖欠的不良貸款。二是依法清收單位、團體不良貸款，對有還款來源且故意拖欠借款的單位和團體，聯合人行和新聞媒體等實行聯合制裁或曝光，迫其回歸信用，甚至要采取法律手段，強制償還不良貸款。三是依法清收賴債戶借款。要運用經濟的、行政的、法律的等多種手段，托請公、檢、法、司和社會各級黨、政組織，對惡意拖、逃、懸、廢債務的“老、大、難”釘子賴債戶予以制裁，該抓人的抓人，該罰款的罰款，甚至可以依法強制變賣財產還貸。農村商業銀行在掌握政策的同時，要抓住火候，做到懲一儆百，擊點震片。

⒊流動帶活，激活不良貸款。一是處理“三角債”，把不良貸款化整為零。要深入借款戶調查研究，了解經營和債權債務實況，追查不良貸款形成的原因，對有債權的借款人，可以通過協調關系，將借款人的不良貸款在結清利息的同時，全部或部分轉借給欠借款人款項且有償本付息能力的人，使整筆不良貸款轉化為多筆正常貸款。二是幫助扶持，轉化不良貸款。對一些客觀因素造成生產暫停的欠貸企業，對一些因資金緊張導致經營受阻的欠貸農村經濟戶，要按照市場經濟運作規律，用發展的眼光對待，農村商業銀行可根據調查分析結果的實際，擇機擇時適量再貸款去幫促，使欠貸客戶的生產經營重新運轉，扭轉經營局面，也使不良貸款隨之逐步得到轉化，達到促進搞活企業與降低不良貸款“雙贏”的目的，采取這一策略，農村商業銀行要切實了解企業運行狀況，并且要頗有膽識，有力挽狂瀾的魄力。 

⒋提前介入，保全信貸資產。即通過密切關注貸款企業的運營，對雖能正常經營，但其經營每況愈下且逐步惡化的，要安排信貸人員緊盯貸款，能收回的提前收回，不能提前收回的要及時完善擔保或抵押手續，提前保全信貸資產，防止無法收回時造成被動。

⒌科學放貸，防止產生新的不良貸款。一是大力開辦質押和可流動性資產的抵押貸款，滿足小經濟體的資金需求。二是在支持農民、農業、農村經濟發展資金需求時，要多發放收回率高的小額農戶貸款。三是對私營企業的大額貸款需求，可采取有一定實力的中介擔保組織予以擔保的的方式，也可采取私營企業聯保的方式。系緊貸款安全繩。總之采取多種措施，切實防止產生新的不良貸款。

⒍重點監控，抓降不良貸款。對大額不良貸款實行重點管理，強化清收舉措。要實行雙線監控方案，切實抓降大額不良貸款。一方面推行靜態控制。農村商業銀行對企業和個人大額貸款分戶建立臺賬，確定清收責任人。另一方面實施動態管理。執行信貸員駐廠制度，了解掌握大額貸款戶生產經營運行情況，參與產品銷售款項調度，使貸款運用到企業實處，防止擠占、挪用、轉移大額貸款用途，確保大額貸款的安全性、流動性、效益性，并及時盤活回籠。

㈣塑造農村商業銀行信貸文化，提高員工素質

農村商業銀行的不良貸款為什么“源源不斷”，其重要原因就是農村商業銀行的信貸運作一直處于落后的信貸文化中，落后的信貸文化比不良貸款更可怕，因為不良貸款是可以用多種辦法化解的，但落后的信貸文化卻會制造源源不斷的新不良貸款，因而，加強貸款管理，防范貸款風險最根本的辦法卻是培養健康的、全新的農村商業銀行信貸文化。

⒈以“貸款風險五級分類法”為切入點。貸款五級分類是農村商業銀行信貸管理的一次重大改革，是旨在促進農村商業銀行樹立審慎經營、風險管理的理念，揭示農村商業銀行貸款實際價值和風險程度，真實、全面、動態地反映貸款質量，發現貸款發放、管理、監控、收回以及不良貸款管理中存在的問題，并采取相應措施，為判斷、提取貸款損失準備金是否充足提供依據。引導客戶經理關注影響貸款償還的本質因素，并通過發現的問題努力將的損失減少到最低限度。風險貸款五級分類包含了大量具體的定量分析和綜合定性分析，覆蓋的知識領域包括信貸分析、會計原理、經濟管理、法律法規、計算機技術等等，知識含量高，具有很強的專業性。風險貸款五級分類法作為培育農村商業銀行健康信貸文化的切入點可從幾個方面表現出來它的關鍵作用。一是有助于從制度上提高信貸人員素質。與原來實行的“一逾雙呆”貸款分類法相比“貸款風險五級分類法”的知識含量很高，客戶經理要正確實行這套方法，就必須具有起碼的信貸分析、會計原理、經濟管理等知識，可謂知識含量高、要求高。通過在推行“貸款風險五級分類法”中淘汰一部分低素質人員，鼓勵現有人員不斷通過培訓和在實踐中自學，從而普遍改善提高農村商業銀行客戶經理信貸知識結構。二是有助于在系統內形成信貸交流平臺的建立。“貸款風險五級分類法”的標準和工具，客觀上為農村商業銀行信貸交流提供了統一的分析框架和信貸語言，也就是這套框架和語言包括了從理念、定義、操作、程序等方面上有了一整套規范內容。“貸款風險五級分類法”一旦成為主流，在貸款發放過程中各種違規、違法的操作行為，在貸款調查分析中各種大話、套話、外行話、虛假話就都沒有了市場。三是有助于信貸管理人員樹立正確的信貸理念。“貸款風險五級分類法”的分析核心是借款人主營業務收入產生的現金靜流量，并將其視為第一還款來源，雖對擔保和抵押也給予高度重視，但不能替代第一還款來源的主要作用。這在客觀上要求客戶經理經常關注借款人的經營狀況，收集借款人關鍵的財務信息，認真分析企業的現金靜流量。通過對經營活動和現金靜流量的關注，促使農村商業銀行以債權人的身份，更多地介入到企業的管理和監督中。四是有助于及時發現和識別信貸風險。“貸款風險五級分類法”要求對未到期的貸款和正常貸款也要進行監控。一筆貸款從發放之日起就要連續監控，根據借款人的經營情況、還款能力和變化及時將其化分到適當的檔次，并對其采取不同的措施。這種做法有助于及時發現和識別貸款在運行過程中存在的風險，有助于從流量上減少不良貸款的發生。

⒉以加強信貸隊伍建設為基本點。信貸隊伍素質的狀況直接關系到能否在農村商業銀行建立起健康的信貸文化。一個優秀的客戶經理能彌補文化的缺陷，而一個良好的文化體系在一個素質低下的客戶經理的執行下，也會偏離既定的目標。所以，培育健康的農村商業銀行信貸文化要體現以人為本的思想，注重信貸文化中人的因素，突出信貸文化的主體。對員工加強政治思想教育，使員工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，不斷地提高辨別是非的能力，站穩政治立場；加強形勢任務教育，使員工明確農村商業銀行的性質和講求經濟效益的必要性，擺正業務發展與防范風險的關系，避重就輕盲目鋪攤子、擴大業務總量而忽視貸款質量的思想和行為，增強政策觀念、服務觀念、競爭觀念、核算意識和工作責任感，切實履行崗位職責，積極為農村商業銀行的發展貢獻力量；加強風險防范教育，不斷提高防范風險的各方面能力；加強職業道德教育，制定崗位道德規范，把履行職責、清正廉潔作為重要內容，認真組織學習，逐條進行落實，以此規范員工的行為；加強法制教育和反腐倡廉教育；加強業務技能培訓，使員工不斷改進工作方法，提高分析問題和解決問題的能力。更要發揮管理者在信貸文化培育中的表率作用，這是信貸文化不斷提升的關鍵，管理者是楷模，是政策和組織行為的化身，好的表率是隱含的文化、無形的力量，能通過上行下效貫穿全員，形成一致的行為、集體和合力，打造團隊主義與團隊精神，通過加強信貸隊伍建設，把全員感召在集體主義的旗幟下、信合事業的旗幟下。

貸款風險控制是農村商業銀行風險控制的重中之重，是其經營安全的根本保證，因此我們要結合社會經濟的自身特點，借鑒國有商業銀行的先進管理經驗，采取有效措施，加強貸款管理，建立信貸文化，切實有效防范和化解風險，保障農村商業銀行的平穩、健康發展。

參考文獻：

      郭宏偉的《風險管理》  西南財經大學出版社出版的《貸款通則》