網絡銀行的產生與發展_答辯問題

答辯問題

問題1、商業銀行面臨的經營風險有哪些?

答：1、信用風險

　　在商業銀行的經營風險中，信用風險是最重要的風險。信用風險是指銀行的借款人或者交易對象不能按照事先達成的協議履行義務的潛在可能性。作為銀行，是以信用為基礎的企業，隨著我國經濟的發展，商業銀行面臨的風險也逐漸增加，而信用風險仍然是最為重要的風險。目前，雖然我國對商業銀行進行諸多的風險管理，但是對風險的控制能力遠遠地低于風險擴張的速度。目前我國商業銀行信用風險主要表現在貸款結構失衡。不良資產數量巨大、資產結構單一、資產與負債期限結構不合理等問題上。雖然目前為止商業銀行的盈利性非常好，但是我們必須對信用風險的一系列表現引起重視，才能有效分散商業銀行風險。

　　2、利率風險

　　利率風險是指市場利率的變動的不確定性對商業銀行帶來的損失。利率的變化會讓商業銀行的實際收益與預期收益發生背離，讓實際收益收益低于預期收益，為商業銀行帶來損失。目前，我國商業銀行的利率風險管理較為簡單被動，我國的利率風險更多根源為體制性風險，國家的利率政策調整會直接造成商業銀行利率風險。一旦商業銀行缺乏對利率風險的有效管理，就加大了自身風險。但是目前我國商業銀行針對利率風險缺乏管理與規避的有效手段，并且利率風險量化管理落后。相比西方發達國家的銀行風險管理還非常薄弱，這些都對商業銀行的風險管理帶來嚴峻考驗。商業銀行的利率風險主要表現在存在嚴重存短貸長現象、由于市場競爭而使商業銀行存貸款利差縮小、利率變化讓商業銀行面臨選擇權風險。

　　3、操作風險

　　銀行的操作風險由很多因素，譬如內部管理出現差錯、法律文書漏洞被人鉆空子、銀行內部人員監守自盜、外部人員欺詐、電子系統發生故障、銀行網絡遭受黑客攻擊、各種自然災害等，這些都會為商業銀行的經營帶來損失，統稱操作風險。隨著商業銀行機構規模的擴大、金融產品多樣化、復雜化，使得商業銀行經營面臨的外部條件更加復雜和難以控制，也加大了商業銀行的操作風險。

　　近年來，我國商業銀行針對操作風險也給出了一些措施，譬如加強內部控制，實施問責制等措施，一定程度上規避了操作風險，但是面臨操作風險加劇的局面還是不能有效控制，為一些犯罪分子提供了方便。

問題2、商業銀行如何加強內部控制? 

答：內部控制是銀行長期進行實踐的結果，也是現代化管理的時代要求和銀行順利發展的保障。加強會計內部控制，也是為了更好的防范金融風險的主要方式之一。現在，銀行之間的競爭十分的激烈，銀行應該實行內部管理達標的制度，是為了加強領導人員對于強化內部控制的意識，更好的防范違法案件的發生；而且，要強化員工的素質教育，不斷的提升全體會計人員對于內部控制的思想意識，才可以更加有效的、合規的發展和拓展各個業務，從而減少不良資產的出現，也就降低了銀行經營管理的風險，更好的維護自身的利益。針對現在銀行內部控制的實際情況和出現的問題，商業銀行要從以下幾個方面來不斷的強化。   　　

1.強化內部控制管理中的文化構建 

　　銀行內部控制管理中要求員工要具備一定的職業道德素養和行為規范準則，內部控制管理文化構建就是為了更好的激發員工的工作熱情、主動性和創造性，通過對每個員工的行為進行約束來更好的發展業務和進行內部控制。所以，在銀行內部要強化內部控制的觀念，更深一步的加深管理人員和普通人員對于內部控制構建的準確認識，定期對員工進行內部控制的培訓和鍛煉，從而把內部控制的意識、合理的規范行為的思想從管理層面延伸到基層中去，從而更好的完善銀行的內部監控制度。 

　2.標本兼治，構建長效的風險防范機制 

　　加強推進內部控制體系的標準化，不斷的完善風險識別和內部控制意識，建立健全科學有效的約束制度，建立良好的企業文化內涵和內部控制環境的分為。提升法制意識，使得其中的員工都能夠加強法制觀念、遵紀守法，嚴格執行并貫穿到行動中去。不斷的深化員工的思想意識，提升員工的道德素養和業務素養。讓員工能夠養成良好的職業道德意識，加強自我約束的能力，打穩風險管理的基礎，加強思想意識上的統一，不斷的提升員工的風險防控意識，從而養成按規章制度辦事的習慣。 

　3.設立科學合理的財務會計制度，保證內部消息的可靠性 

　　財務會計信息是進行商業部控制最有效的根據。為了更好的加快財會體系的改革，建立統一規范的財會制度是商業銀行順利進行的重要基礎，也是實現內部控制的有效方式。建設商業銀行內部財務會計制度，第一就要按照國際標準進行銀行財務會計制度的制定，從而保障監管工作可以及時的把準確的信息進行反饋，從而更好的掌握整個銀行的經營狀況。現在，要按照國際的標準去執行，以商業銀行的管理為主要目標，建立商業銀行的內部財務會計制度。這樣可以更好的提升財會的運作能力，發揮會計的實際效用和綜合能力，而且要建立自我約束的會計監督體系。主要是合理的制定崗位責任制；設立嚴格的內部牽連制制度，完善復核制度；堅持進行及時的結算工作等。要確保會計工作的相對獨立性，不可以被任何人所指示、暗示或是強行會計部門和會計人員去從事一些違法的會計工作。 

　4.健全會計電算化安全控制系統 

　　現在很多計算機被越來越多的銀行會計業務所使用，原來在手上進行操作的內部控制制度已經不能適應現在的業務發展需求，急需要建立一套完善的、有效的計算機安全控制體系。明確的分工和對職權進行分離是進行內部控制的主要方式。堅持科技部門和操作部門的職責進行分離，禁止程序員單獨的接觸系統；禁止系統設計、軟件開發涉及到會計業務操作等，從而更好的進行安全的防護。

問題3、如何加強商業銀行的信貸風險管理?

答：造成信貸風險的主要原因：從內部來看：一是客戶經理的素質風險。一些業務素質偏低的客戶經理，一般很難對一筆貸款作出正確的判斷，從而使貸款風險增大；而品德素質較差的客戶經理，責任心不強，發現問題隱瞞不報，有些甚至幫助企業弄虛作假，把貸款置于損失邊緣。 　　

     二是管理機制未能奏效帶來的管理風險。例如，貸前調查不細致，缺乏對客戶償債能力、經營現金流及信用狀況的全面把握，致使向不符合借款條件或不具備償 還能力的客戶發放貸款形成風險；貸后管理不到位，缺乏對企業的全面掌控，不能在第一時間識別風險，喪失最佳退出時機，等等。 　　從外部來看：一是借款人經營狀況發生變化帶來的經營風險。貸款一旦放出，主動權轉移到借款人這邊，借款人的經營風險將直接影響到貸款安全。二是擔保失 效帶來的擔保風險。部分企業之間通過互保、連環保等方式形成了“貸款擔保圈”，涉及的債權債務關系極為復雜，一定程度上導致了貸款擔保懸空，造成了“擔而 不保”的現象。此外，抵押物價值縮水、變現困難等因素，也使擔保能力大大弱化。

     三是中介機構提供不真實資料帶來的中介風險。信貸政策要求借款人必須提供企 業財務報表、資產價值報告等有關資料，并且必須經會計師事務所、評估公司等中介機構審計或評估通過。但少數中介機構為了某些不正當收益，為借款人出具了不 真實的報告，增加了商業銀行貸款風險。防范信貸風險的主要途徑 　　

    （一）加強準入管理。在授信環節，做到科學核定總量、明確區分種類、嚴格遵循權限；在用信環節，做到深入調查、詳細審查、充分審議、嚴格審批，提出行 之有效的限制條件和管理措施；在審查環節，探索建立獨立審查制度、審查合議制度、審查咨詢制度以及審查監理制度。對正常貸款，以加強維護和深度開發為主， 持續提供優質高效的服務和信用便利；對關注貸款，密切關注不利因素的變動趨勢，確保擔保的有效性和充足性，抓住客戶資產變現、對外融資、改制重組、經營改 善等時機相機退出；對可疑貸款，果斷、依法強制清收。 　　

     （二）加強預警監控。風險預警是防范信貸風險的一項重要舉措。良好的預警機制，可以前移風險關口，達到早發現、早預警、早處置的效果。要實現“多渠 道”預警，創新信貸風險監測預警手段，綜合運用信貸管理系統、專業統計報表以及各類媒體獲取風險信息和數據，構建風險監測預警信息系統，形成“多角度觀 察、多方面分析、多渠道傳遞”的工作局面。要實現“零距離”預警，建立和完善科學的監測指標體系，提高監測的真實性、時效性、準確性。 　　

      （三）加快信貸調整。市場經營條件下常盛不衰的企業不多，有前瞻性地加大信貸退出力度，才能有效防止信貸資產質量惡化。在客戶退出上，要切實實現“三 個轉變”：一是由事實風險退出向潛在風險退出轉變。前移風險關口，動態跟蹤各類貸款遷徙變化趨勢，提高對發展趨勢的預見性。二是由被動性退出向主動性退出 轉變。統籌規劃，盡早打算，通過催收、核銷、審批控制等手段，主動壓縮規模小、效益低、前景差、風險高的企業貸款余額。三是由戰術性退出向戰略性退出轉 變。信貸結構調整不能操之過急，必須掌控好節奏和力度，防止在退出中形成不良。 　　

     （四）加強貸后管理。貸后管理就是要不斷發現營銷機會和客戶風險預警信號，不斷提出解決問題的方案和對策并付諸行動。要建立貸后管理考核體系，把客戶 檢查過程、信息分析過程、預警預報過程、客戶退出過程等納入信貸工作整體考核范疇，針對每個管理環節和要素制定考核標準和依據，促使貸后管理人員經常、自 覺、深入地實施貸后管理，讓概念化的管理具體化。要建立差別化的風險監控制度，在密切監測風險變化的同時，做好對邊緣貸款的動態跟蹤和監測，制訂完善的風 險監控方案，及時化解潛在風險。 　

  　（五）培育合規文化。要注重培育客戶經理良好的職業操守，做到始終不越思想道德這條“防護線”，始終不碰規章制度這條“警戒線”，始終不違犯法律這條 “高壓線”。要注重建立與合規文化相適應的激勵約束機制，明確傳遞合規守法信息。