江蘇克勝藥業有限公司流動資金管理方案設計11

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 江蘇克勝藥業有限公司流動資金管理方案設計
 
    企業應收款項是企業的主要流動資產之一，其管理的有效與否直接影響到企業的資金流動和效益實現，同時也直接影響到企業的資產質量和資產營運能力，甚至會關系到企業的生死存亡。因此，加強應收款項管理，減少壞帳損失，降低財務風險，是財務管理工作的一項重要內容,也是實施精細管理的一個不容忽視的環節，應引起我們足夠的重視。現根據江克勝藥業有限公司流動資金管理方面的情況，撰寫了該企業流動資金管理的設計方案。
 一、公司介紹
 1、名稱、主營業務：江蘇克勝藥業有限公司；地址：江蘇省鹽城市世紀路88號；公司法人代表：吳偉；克勝公司主要包括三個業務領域：醫藥保健、植物保護和生物工程。擁有滴眼劑、片劑 、膠囊劑、顆粒劑、糖漿劑、小針等6種劑型及原料藥共30多個品種，形成中、西、生物藥并舉的產品組合。
 2、發展歷程：江蘇克勝藥業有限公司是由創建于1970的鹽城生物制藥廠變革而來，公司隸屬于江蘇克勝集團股份有限公司，是該集團的核心企業之一。1970年，靠著簡陋的生產設備，企業開始了在制藥行業的發展。1982年，在國內首創角膜寧眼藥水，開始開發護眼系列品種。1990年，片劑樓投入使用，公司的產品群開始豐富。1992年，公司進入農藥行業，是全國最大的農用東螨劑生產基地。1998年，公司涉足生物工程，開發友好環境的系列生物農藥。2002年，克勝塑業投產。
 3、重要股東及持股比例
 江蘇克勝集團股份有限公司37.5%；吳偉37.5%；鹽城市潤林實業有限公司25%。       
 二、任務闡述
（一）公司現行做法
 江蘇克勝藥業有限公司流動資產主要包括貨幣資金、應收帳款、其他應收款、存貨、預付帳款，具體內容如下：
貨幣資金方面的管理
 江蘇克勝藥業有限公司為了提高資金的使用效率，加速資金周轉，制定了一系列貨幣資金管理政策。
 （1）實行錢帳分管，每月未對現金進行盤點，保證帳款相符。
 （2）實行銀行對帳單控制，銀行對帳單由會計人員交叉核對,通過對帳單與日記帳的核對，編制余額調節表，并及時查明款項未達原因。
 （3）嚴格控制資金的支付，現金支付時一律要求經辦人在打印出的付款憑證上簽名，現金支付額超過500元的，報銷單據上必須有公司總經理簽署的現金支付四個字。銀行轉帳業務收款單位必須與票據上所蓋章印單位名稱相同，名稱不同的要寫情況說明，并加蓋單位公章或財務章，方可付款。
應收款項方面的管理
 應收款項是企業的主要流動資產之一，其管理狀況直接影響著企業的資產質量和資產營運能力。江蘇克勝藥業有限公司實行劃區銷售，銷售網絡覆蓋全國。
 （1）企業專門配備營銷會計，加強發貨、回籠控制。每筆發貨需與分管會計核對該客戶欠款情況，欠款額度超比例或資金信譽不好的客戶不予發貨。
 （2）每年派專門會計到各客戶單位核對往來帳，從而杜絕銷售人員挪用、占用貨款情況，同時考察客戶情況，以便對其信用進行重新評定。